sama_gov_sa · regulation · processed · 15 chunks
استنادا الي الصلاحيات المنوطه بالبنك المركزي بموجب نظامه الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/ 36) وتاريخ 1442/04/11ه ، والانظمه ذات العلاقه. واشاره الي العمل القايم لوضع اطار اشرافي للبنوك والمصارف التي تمارس نشاط المصرفيه الاسلاميه، وحرصا من البنك المركزي علي تعزيز المتطلبات الاحترازيه الحاليه لكفايه راس المال. عليه، مرافق لكم المتطلبات الاضافيه لكفايه راس المال للبنوك والمصارف التي تمارس نشاط المصرفيه الاسلاميه، والتي تتناول المخاطر المرتبطه بالمنتجات والعقود المتوافقه مع مبادي واحكام الشريعه، وذلك بهدف تعزيز المتطلبات الاحترازيه الحاليه الكفايه راس المال لكل من مخاطر الايتمان ومخاطر السوق، وذلك اضافه الي اطار البنك المركزي لمعايير بازل. للاحاطه، والعمل بموجبه اعتبارا من 1 يناير 2024 م. استنادا الي الصلاحيات المخوله للبنك المركزي السعودي بموجب النظام الصادر عن المرسوم الملكي رقم م/36 بتاريخ 1442/04/11ه الموافق 26 نوفمبر 2020م و نظام مراقبه البنوك الصادر بالمرسوم الملكي رقم م/5 بتاريخ 1386/2/22ه الموافق 11 يونيو 1966م . اصدر البنك المركزي المتطلبات الاضافيه المرفقه بشان كفايه راس المال للبنوك المحليه التي تمارس نشاط المصرفيه الاسلاميه. يهدف هذا المستند الي تقديم مجموعه اضافيه من المتطلبات الاحترازيه بشان متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان ومخاطر السوق للخدمات المصرفيه المتوافقه مع الشريعه، وذلك ليتم قراءتها بالاقتران مع اطار عمل بازل الصادر عن البنك المركزي بموجب التعميم رقم 44047144 بتاريخ 1444/06/04ه الموافق 28 ديسمبر 2022م واي تحديثات لاحقه عليه. وقد تم اصدار هذه المتطلبات الاضافيه لضمان احتساب المخاطر المرتبطه بالمنتجات والعقود المصرفيه الاسلاميه بشكل مناسب من خلال اطار كفايه راس المال. تسري هذه المتطلبات الاضافيه علي جميع البنوك المحليه التي تمارس نشاط المصرفيه الاسلاميه ومرخصه من قبل البنك المركزي بموجب نظام مراقبه البنوك . حيث يتعين علي البنك المحلي والذي يمتلك غالبيه الاسهم في شركات تابعه مرخصه وتعمل خارج المملكه العربيه السعوديه و/او لديه عمليات فرعيه في اي ولايه قضاييه اجنبيه تمارس نشاط المصرفيه الاسلاميه اتباع هذه المتطلبات. الكلمات والعبارات التاليه، اينما ذكرت في هذه المتطلبات، سيكون لها المعاني المخصصه لها ما لم يوحي السياق بخلاف ذلك: البنك المركزي : البنك المركزي السعودي البنك : اي بنك محلي مرخص له بممارسه الاعمال المصرفيه في المملكه العربيه السعوديه وفقا لاحكام نظام مراقبه البنوك والذي يمارس نشاط المصرفيه الاسلاميه سواء كبنك اسلامي كامل او من خلال نافذه اسلاميه. النافذه الاسلاميه: الجزء من البنك التقليدي (الذي قد يكون فرعا او وحده مخصصه من ذلك البنك) الذي يمارس الاعمال المصرفيه المتوافقه مع الشريعه، والانشطه الماليه والاستثماريه. المرابحه: عقد بيع بموجبه يبيع البنك للعميل اصلا محددا، حيث يكون سعر البيع هو مجموع تكلفه الاصل وهامش الربح المتفق عليه. يمكن ان يسبق عقد المرابحه وعد بالشراء من العميل. المرابحه لطلب الشراء (MPO): مرابحه مع اتفاق ملزم للشراء حيث يكتسب البنك ويستلم اصلا مع توقع ان الملتزم سيقوم بشرايه. لذلك، سيتضمن العقد شروطا للملتزم لدفع السعر للبنك بعد استلام الاصل. تجاره التورق او مرابحه السلع (CMT): معامله مرابحه تعتمد علي شراء سلعه من بايع او وسيط واعاده بيعها للعميل علي اساس مرابحه مؤجله، تليها بيع السلعه من قبل العميل بسعر فوري لطرف ثالث بغرض الحصول علي السيوله، شريطه عدم وجود روابط بين العقدين. السلم : بيع سلعه محدده من نوع معروف، وكميه وخصايص معروفه بسعر معروف يدفع عند توقيع العقد لتسليمها في المستقبل في دفعه واحده او عده دفعات. السلم المواز: عقد سلم ثان مع طرف ثالث للاستحواذ علي سلعه بسعر محدد من نوع معروف، وكميه وخصايص، والتي تتوافق مع مواصفات السلعه في عقد السلم الاول دون وجود اي روابط بين العقدين. الاستصناع: بيع اصل محدد، مع التزام من جانب البايع بتصنيعه/بناءه باستخدام مواد البايع الخاصه وتقديمه في تاريخ محدد مقابل سعر محدد يدفع دفعه واحده او علي اقساط. الاستصناع المواز: عقد استصناع ثان حيث يلتزم طرف ثالث بتصنيع/بناء اصل محدد، والذي يتوافق مع مواصفات الاصل في عقد الاستصناع الاول دون وجود اي روابط بين العقدين. الاجاره: عقد يتم ابرامه لاستيجار منفعه اصل محدد لفتره متفق عليها مقابل ايجار محدد. يمكن ان يسبقه وعد ملزم من احد الطرفين المتعاقدين. اما عقد الايجاره، فهو ملزم لكلا الطرفين المتعاقدين. الاجاره المنتهيه بالتمليك: عقد ايجار مقترن بوعد منفصل من المؤجر يمنح المستاجر وعدا ملزما بامتلاك الاصل في نهايه فتره الايجار اما عن طريق شراء الاصل مقابل عوض رمزي، او بدفع سعر متفق عليه او دفع قيمته السوقيه. يمكن القيام بذلك من خلال وعد بالبيع، وعد بالتبرع، او عقد تبرع مشروط. المشاركه: عقد شراكه يوافق فيه الشركاء علي المساهمه براس المال في مشروع، سواء كان قايما او جديدا. يتم توزيع الارباح الناتجه عن هذا المشروع وفقا للنسبه المحدده في عقد المشاركه، بينما توزع الخساير بناء علي حصه كل شريك من راس المال. المشاركه مع الاجاره: قد يقوم الشركاء الذين يمتلكون اصلا او عقارا بشكل مشترك بايجاره لطرف ثالث او لاحد الشركاء بموجب عقد ايجاره، وبالتالي توليد دخل ايجاري للشراكه. المشاركه مع المرابحه: بصفته مالكا مشتركا للاصل الاساسي، يحق للبنك الحصول علي حصه من الايرادات الناتجه عن بيع الاصل بموجب عقد مرابحه. المضاربه: عقد شراكه بين موفر راس المال (رب المال) ورجل الاعمال (المضارب) حيث يساهم موفر راس المال براس المال في مشروع او نشاط يتم ادارته بواسطه رجل الاعمال. يتم توزيع الارباح الناتجه عن ذلك المشروع او النشاط وفقا للنسبه المحدده في العقد، بينما تتحمل الخساير فقط من قبل موفر راس المال ما لم تكن الخساير ناتجه عن سوء التصرف او الاهمال او خرق الشروط المتعاقد عليها. القرض الحسن: قرض لفتره محدده لا يتم فرض اي معدل ربح عليه. الوكاله: عقد وكاله حيث يعين العميل (الموكل) مؤسسه كوكيل (وكيل) لتنفيذ الاعمال نيابه عنه. يمكن ان يكون العقد مقابل اجر او بدون اجر. يجب ان تتبع حسابات الاصول المرجحه بالمخاطر (RWAs) المتعلقه بمخاطر الايتمان والسوق للبنوك التي تمارس نشاط المصرفيه الاسلاميه المعالجه الاحترازيه وفقا لاطار عمل بازل الصادر عن البنك المركزي . توفر هذه الفقره متطلبات اضافيه لمطابقه الاصول المتوافقه مع الشريعه مع اطار عمل بازل الصادر عن البنك المركزي ، نظرا لبنيتها وتشغيلها، من خلال المراحل المختلفه للعقد. الجدول 5ا:مرابحه وامر شراء غير ملزم المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق الاصول المتاحه للبيع (الاصل في الميزانيه العموميه) | غير متاح | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق تم بيع الاصل ونقل الملكيه الي عميل، وسعر البيع (الحسابات المستحقه) مستحق من العميل | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | غير متاح الجدول 5ب: مرابحه وامر شراء ملزم المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق الاصول المتاحه للبيع (الاصل في الميزانيه العموميه) | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | غير متاح تم بيع الاصل وتسليمه الي عميل (الحسابات المستحقه القبض من العميل) | غير متاح الجدول 5ج: تجاره التورق المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق السلع في ميزانيه البنك للبيع | غير متاح | في حاله وجود وعد ملزم من الطرف الاخر للشراء، ووجود وثايق عقد قانونيه قابله للتنفيذ، فلن يكون هناك عبء راس المال لمخاطر السوق في حاله عدم وجود وعد ملزم من الطرف الاخر للشراء؛ يرجي مراجعه اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق السلع المباعه والمسلمه للعميل | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | غير متاح في حاله وجود وعد ملزم من الطرف الاخر للشراء، ووجود وثايق عقد قانونيه قابله للتنفيذ، فلن يكون هناك عبء راس المال لمخاطر السوق في حاله عدم وجود وعد ملزم من الطرف الاخر للشراء؛ يرجي مراجعه اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق الجدول 5د: السلم مع السلم المواز المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق دفع سعر الشراء من قبل البنك الي عميل/بايع السلم | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق استلام السلعه المشتراه من قبل البنك | غير متاح الجدول5ه: السلم بدون السلم المواز المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق دفع سعر الشراء من قبل البنك الي عميل/بايع السلم | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق استلام السلعه المشتراه من قبل البنك | غير متاح الجدول 5و: استصناع مع استصناع مواز المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق مخزون العمل في العمليه غير المفوتر | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق المبالغ المستحقه بعد فواتير العقد الجدول 5ز: استصناع بدون استصناع مواز المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق مخزون العمل في العمليه غير المفوتر | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق المبالغ المستحقه بعد فواتير العقد | غير متاح الجدول 5ح: استصناع مع استصناع مواز ( لتمويل المشروع) المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق مخزون العمل في العمليه غير المفوتر | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | غير متاح المبالغ المستحقه بعد فواتير العقد المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق استحقاق مده العقد وسداد كامل سعر الشراء من قبل مشتر بالاستصناع | غير متاح | غير متاح الجدول 5ط: استصناع بدون استصناع مواز (لتمويل المشروع) المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق مبالغ المدفوعات التقدميه لمخزون العمل قيد التصنيع لدي المصنع | لا يوجد (لا يوجد عميل استصناع نهايي) | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق الجدول 5ي: ايجار تشغيلي المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق الاصل المتاح للتاجير (قبل توقيع عقد الايجار) دون اتفاق ايجار ملزم | غير متاح | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق الاصل المتاح للتاجير (قبل توقيع عقد الايجار) مع اتفاق ايجار ملزم | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | غير متاح عند توقيع عقد الايجار واستحقاق المدفوعات الايجاريه من المستاجر | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق استحقاق مده العقد وارجاع الاصل المؤجر الي البنك | غير متاح | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق الجدول 5ك: الايجاره المنتهيه بالتمليك (1) المرحله المعمول بها من العقد | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق الاصل المتاح للتاجير (قبل توقيع عقد الايجار) دون اتفاق ايجار ملزم | غير متاح | راجع الحد الادني من متطلبات راس المال لمخاطر السوق الاصل المتاح للتاجير (قبل توقيع عقد الايجار) مع اتفاق ايجار ملزم | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | غير متاح عند توقيع عقد الايجار واستحقاق المدفوعات الايجاريه من المستاجر | راجع اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | غير متاح (1) لا ينطبق الجدول (5ك) علي تعرضات تمويل العقارات. ويستوجب الاستمرار في تطبيق المنهجيه المعتمده لاحتساب الاوزان المرجحه بالمخاطر علي جميع تعرضات التمويل العقاري بصيغه الاجاره، وذلك وفقا لما نص عليه اطار عمل بازل الصادر عن البنك المركزي . الجدول 5ص: الاقراض علي اساس قرض حسن التعرض | وزن المخاطر الايتمانيه | وزن مخاطر السوق الحسابات المستحقه من العميل | يرجي مراجعه اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان | غير متاح يطلب من البنوك حساب اوزان المخاطر للاصول المتعلقه بالاسهم (مثل المشاركه / المضاربه / الوكاله) وفقا لمعالجه الاسهم وترتيبات الانتقال في اطار عمل بازل الصادر عن البنك المركزي . تسري هذه المتطلبات الاضافيه بدءا من 01 يناير 2024م.