تعليمات ونماذج تقرير عوائد الأصول والخصوم

sama_gov_sa · circular · processed · 45 chunks

اشاره الي تعميم البنك المركزي رقم ٣٩١٠٠٠٠٠٦١٢٦ وتاريخ ١٤٣٩/٠١/١٨ ه و التعميم رقم ٣٣٧٨٨/٦٧ وتاريخ ١٤٤٠/٠٥/٣٠ه المبلغ بموجبهما نموذج التقرير الاحترازي لعمولات الودايع والقروض والسندات وغيرها من الادوات. افيدكم بانه تقرر تحديث تعليمات ونماذج تقرير عوايد الاصول والخصوم (مرافق) والتي تلغي وتحل محل الدليل الارشادي والنماذج الصادره بموجب التعميمين المشار اليهما اعلاه. ويؤكد البنك المركزي علي كافه البنوك والمصارف الالتزام بتقديم التقرير للبنك المركزي بشكل ربع سنوي وفي غضون ثلاثين يوما من نهايه كل ربع، وان تكون مصدقه من مدير الماليه (CFO) في البنك/المصرف. للاحاطه، والعمل بموجبه ابتداء من الربع الرابع من عام ٢٠٢٠ م. تهدف هذه الارشادات الي تسهيل اعداد التقارير حول معدلات الفايده علي الاصول والخصوم. تحل هذه الارشادات محل المذكره الارشاديه الصادره عن البنك المركزي للبيانات الاحترازيه ربع السنويه علي عمولات القروض والودايع الصادره بموجب تعميم البنك المركزي رقم 33788 /67 بتاريخ 1440/05/30ه . وتم ابراز التعديلات التي اجريت علي النسخه السابقه بوضع خط تحتها. يتعين علي جميع البنوك العامله في المملكه العربيه السعوديه بما في ذلك فروع البنوك الاجنبيه تقديم التقارير الي البنك المركزي بشكل ربع سنوي خلال مده قدرها 30 يوما تقويميا من نهايه الربع. ويتعين ان يتم اعداد التقارير علي المستوي المحلي فقط، ويتعين ان يعتمدها مدير الاداره الماليه (CFO) قبل تقديمها الي البنك المركزي. يتعين تقديم التقرير بتنسيق Excel عبر البريد الالكتروني . يتعين علي البنوك الامتثال بما يلي عند اعداد التقرير المتعلق باسعار الفايده للاصول والخصوم: ا. | ا.يتعين تقديم معدلات وارصده المتوسط المرجح (W.A) للاصول والخصوم علي النحو التالي: | • | النموذج (1) - حسب المنتج: | | تصنيف حسب نوع المنتج، علي سبيل المثال: القروض والاستثمارات والودايع لدي البنك المركزي والسندات والايداعات. | • | النموذج (2) - حسب القطاع: | | تصنيف حسب التصنيف الصناعي الدولي الموحد (ISIC4) | • | النموذج (3) - حسب النوع المتوافق مع الشريعه الاسلاميه او التقليدي: | | تصنيف حسب تصنيف البنك لكل منتج متوافق مع الشريعه الاسلاميه او تقليدي. ب. | يتعين اعداد تقارير عن معدلات وارصده واجل استحقاق المتوسط المرجح للاصول والخصوم علي النحو التالي: | • | معدلات المتوسط المرجح: | | يتضمن المعدلات التعاقديه السنويه للاصول والخصوم القايمه في نهايه الربع. | • | الارصده: | | رصيد الربع الحالي: يتضمن مبلغ التعرض للميزانيه العموميه المحجوز خلال الربع والذي لا يزال قايما في نهايه الربع. | | الرصيد القايم: يتضمن اجمالي الارصده القايمه في نهايه الربع بما في ذلك رصيد الربع الحالي. | • | اجل الاستحقاق: | | يتضمن اجل الاستحقاق التعاقدي المستخدم لاكمال اعمده معدلات المتوسط المرجح للربع الحالي ومعدلات المتوسط المرجح القايمه، مع العلم انه لا يمكن نقل اي عنصر من فيه الي اخري. | يتعين علي البنوك حساب معدل المتوسط المرجح كما هو موضح في الملحق 1 . ج. | لا يوجد اي تداخل بين جميع تصنيفات الاصول والخصوم. د. | يتعين تضمين المعدلات المرجعيه في حساب المعدل وفقا للقيمه الدفتريه. ه. | علي سبيل المثال: معدل الفايده بين البنوك السعوديه (SAIBOR) السايد في تاريخ التسجيل بالاضافه الي نسبه ميويه قدرها 3% سنويا. و. | .يتعين اعداد تقارير عن/حساب مبالغ ارصده العملات المحليه والاجنبيه بالاف الريالات السعوديه ومعدلات المتوسط المرجح بالنسبه الميويه. ز. | يجب ان تكون جميع البيانات المستخدمه لحساب معدل المتوسط المرجح مرتبطه بعرض النقود المحلي (المقيم حسب العمله المحليه والاجنبيه) كما هو موضح في الملحق 2 . | القروض المقدمه للحكومات ذات السياده والمؤسسات شبه الحكوميه. يرجي الرجوع الي الملحق 3 للاطلاع علي القايمه الارشاديه النموذجيه. | القروض المقدمه لشركات التامين وشركات التمويل والاشخاص المفوضين وشركات الصرافه واي مؤسسه ماليه اخري باستثناء البنوك. | 1.3 | الشركات العامه غير الماليه: | | القروض المقدمه الي الجهات التجاريه التي تملك فيها الحكومه السعوديه او الجهات المرتبطه بها (بشكل مباشر او غير مباشر) نسبه 50% او اكثر من اسهمها. يرجي الرجوع الي الملحق 3 للاطلاع علي القايمه الارشاديه النموذجيه. | 2.3 | الشركات الكبيره 3.3 المؤسسات المتوسطه 4.3 الصغيره 5.3 متناهيه الصغر : | | معرفه بموجب تعميم البنك المركزي رقم 381000064902 بتاريخ 1438/06/16 ه او اي تعريف لاحق صادر عن البنك المركزي. | 6.3 | القروض المضمونه من كفاله: | | القروض المقدمه للمؤسسات والمضمونه من صندوق كفاله والتي يتعين استثنايها من التقارير المتعلقه بالمؤسسات المتوسطه والصغيره ومتناهيه الصغر. | 7.3 | العقارات التجاريه: | | الرهن التجاري او القرض العقاري التجاري لتمويل اصل عقاري تجاري، والذي يتعين استثنايهما من التقارير المتعلقه بالشركات الكبيره والمؤسسات المتوسطه والصغيره ومتناهيه الصغر. | 8.3 | الاعمال الاخري: | | تتضمن اي قروض اخري غير مصنفه ضمن الفيات المذكوره اعلاه. | 1.4 | القروض الاستهلاكيه: | | القروض المقدمه للافراد والاسر، الممنوحه علي الاساس التالي: | | • | ممنوحه من المقرض الي المقترض باعتبارها نشاط ثانوي للمقترض، اي خارج نطاق النشاط التجاري او المهني الاساسي للمقترض. وتشمل عاده القروض الشخصيه والتسهيلات الايتمانيه وقروض السيارات وقروض بطاقات الدفع وما الي ذلك. | | • | لتوفير التمويل اللازم لشراء السلع والخدمات الاستهلاكيه وغيرها من متطلبات الافراد المحدده اعلاه، مثل شراء الاثاث والادوات المنزليه وتحسين المنزل والاجازات والتعليم وما الي ذلك. | 2.4 | بطاقات الايتمان: | | ارصده بطاقات الايتمان القايمه. يتعين اعداد تقرير لمعدل المتوسط المرجح بناء علي معدل النسبه السنوي (APR) التعاقدي لهذه الفيه. | 3.4 | قروض الرهن العقاري او الاسكان: | | قروض الرهن العقاري او الاسكان المستخدمه لتمويل احد الاصول العقاريه، والتي يتعين استثنايها من التقارير المتعلقه بالقروض الاستهلاكيه. | 4.4 | القروض الاخري: | | اي قرض اخر غير مصنف ضمن الفيات المذكوره اعلاه. | 1.5 | القروض بين البنوك: | | عمليات اقراض بين البنوك في سوق النقد فقط. | 2.5 | حسابات نوسترو وفوسترو: | | حسابات نوسترو وفوسترو بالارصده المدينه. | 3.5 | قروض البنوك الاخري: | | اي قرض اخر بين البنوك غير مصنف ضمن الفيات المذكوره اعلاه، مثل القروض المضمونه بين البنوك. | الاستثمارات في اذونات الخزانه ( اذونات البنك المركزي واذونات الخزانه الاخري ) والسندات والاوراق الماليه ذات المعدلات الثابته والمتغيره التي تصدرها الحكومه والمؤسسه شبه الحكوميه والشركات والبنوك والمؤسسات الماليه الاخري والاطراف المقابله الاخري. | ودايع اتفاقيه اعاده الشراء المعاكس لدي البنك المركزي. | 1.8 | الودايع تحت الطلب: | | تمثل ودايع العملاء غير الخاضعه لعمولات خاصه والتي ليس لها اجل استحقاق ويمكن سحبها دون اشعار مسبق. كما تشمل هذه الودايع الحسابات الجاريه. واذا لم يدفع البنك اي معدل عموله علي الودايع تحت الطلب، يجب ان يتم حساب الرصيد بمعدل 0%. | 2.8 | الودايع الادخاريه: | | تمثل ودايع العملاء غير الجاريه الخاضعه لعمولات خاصه والتي ليس لها اجل استحقاق محدد. | 3.8 | الودايع الاجله: | | تمثل ودايع العملاء الخاضعه لعمولات خاصه والتي لها اجل استحقاق محدد. | 4.8 | الودايع الاخري: | | اي ودايع اخري غير مصنفه ضمن الفيات المذكوره اعلاه مثل اتفاقيات اعاده الشراء ومعامله المبادله مع البنك المركزي وغيرها. | 1.9 الودايع المقدمه من الحكومه والمؤسسه شبه الحكوميه، 2.9 الودايع المقدمه من البنك المركزي، 3.9 الودايع المقدمه من المؤسسات الماليه (باستثناء البنوك)، 4.9 الودايع المقدمه من الشركات (باستثناء المؤسسات المتوسطه والصغيره ومتناهيه الصغر)، 5.9 الودايع المقدمه من المؤسسات المتوسطه والصغيره ومتناهيه الصغر، 6.9 الودايع المقدمه من عملاء التجزيه: | | يتعين ان يكون اجمالي الودايع حسب نوع المنتج (اجمالي الارصده ومعدلات المتوسط المرجح) مساويا لاجمالي الودايع حسب الاطراف المقابله (اجمالي الارصده ومعدلات المتوسط المرجح). 1.9 الودايع المقدمه من الحكومه والمؤسسه شبه الحكوميه، 2.9 الودايع المقدمه من البنك المركزي، 3.9 الودايع المقدمه من المؤسسات الماليه (باستثناء البنوك)، 4.9 الودايع المقدمه من الشركات (باستثناء المؤسسات المتوسطه والصغيره ومتناهيه الصغر)، 5.9 الودايع المقدمه من المؤسسات المتوسطه والصغيره ومتناهيه الصغر، 6.9 الودايع المقدمه من عملاء التجزيه: | تشمل جميع الودايع المستلمه المتعلقه بالتعاملات في البورصات. الصادره بواسطه البنوك. | 1.12 | الودايع بين البنوك: | | الودايع المستلمه من البنوك الاخري في سوق النقد فقط. | 2.12 | حسابات نوسترو وفوسترو: | | حسابات نوسترو وفوسترو بالارصده الداينه. | 3.12 | الودايع الاخري: | | اي ودايع اخري بين البنوك غير مصنفه ضمن الفيات المذكوره اعلاه، مثل اتفاقيات اعاده الشراء. يرد فيما يلي مثال لحساب معدل المتوسط المرجح لمبلغ الرصيد النهايي لفتره معينه وهو 360 مليون ريال سعودي. 1 | 2 | (1*2)=3 المعدلات | الرصيد بالالاف | حاصل ضرب المعدلات في الارصده 0% | 30,000 | - 1% | 50,000 | 500 2% | 60,000 | 1,200 4% | 80,000 | 3,200 5% | 90,000 | 4,500 8% | 20,000 | 1,600 10% | 30,000 | 3,000 الاجمالي | 360,000 | 14,000 متوسط المعدلات المرجحه = (2/3)*100 | (360000/14000)*100 متوسط المعدلات المرجحه | 3.89% يقدم الجدول شرحا لكل بند في تقرير معدلات الفايده علي الاصول والخصوم، مع تحديد ما يطابقه في عرض النقود. كما يبين النموذج الذي يتم فيه تسجيل كل بند. | • | الاصول البند المقدم من تقرير معدلات الفايده علي الاصول | المطابق للبند في عرض النقود | النموذج (1) | النموذج (2)* | النموذج (3) 1. القروض المقدمه للحكومات والمؤسسات شبه الحكوميه | 9. التسهيلات الايتمانيه (9.12 و9.22 و9.32 الحكومه وشبه الحكوميه) باستثناء الشركات العامه غير الماليه | √ | √ | √ 2. القروض المقدمه للمؤسسات الماليه (باستثناء البنوك) | 6. المستحقات المقدمه من مؤسسات ماليه اخري | √ | √ | √ 3. القروض المقدمه للشركات | 9. التسهيلات الايتمانيه (9.11 و9.21 و9.31 الخاصه) بما في ذلك الشركات العامه غير الماليه | √ | √ | √ 4. قروض التجزيه | 9. التسهيلات الايتمانيه (9.11 و9.21 و9.31 الخاصه) | √ | √ | √ 5.القروض المقدمه للبنوك | 4. المستحقات المقدمه من البنوك التجاريه 5. المستحقات المقدمه من البنوك المتخصصه 8. المستحقات المقدمه من الوحدات البنكيه الخارجيه | √ | √ | √ 6. الاستثمارات | 1.10 الاوراق الماليه القابله للتداول 2.10 السندات الحكوميه والسندات الحكوميه المضمونه 312.10 نشاطات التداول 322.10 الاستثمارات | √ | | √ 7. الودايع لدي البنك المركزي | 2.6 غير ذلك | √ | | √ 4. المستحقات المقدمه من البنوك التجاريه 5. المستحقات المقدمه من البنوك المتخصصه 8. المستحقات المقدمه من الوحدات البنكيه الخارجيه 1.10 الاوراق الماليه القابله للتداول 2.10 السندات الحكوميه والسندات الحكوميه المضمونه 312.10 نشاطات التداول 322.10 الاستثمارات | • | الخصوم: البند المقدمه من تقرير معدلات الفايده علي الخصوم | المطابق للبند في عرض النقود | النموذج (1) | النموذج (2)** | النموذج (3) 8. اجمالي الودايع (حسب نوع المنتج) | 15. المستحقات المقدمه الي البنك المركزي* 21. الودايع الحكوميه وشبه الحكوميه 22. و ودايع القطاع الخاص | √ | √ | √ 9. اجمالي الودايع (حسب الاطراف المقابله) | 15. المستحقات المقدمه الي البنك المركزي 18. المستحقات المقدمه الي مؤسسات ماليه اخري 21. الودايع الحكوميه وشبه الحكوميه 22. ودايع القطاع الخاص | √ | √ | √ 10. الودايع الهامشيه | 23. الودايع النقديه الهامشيه | √ | | 11. السندات/الاوراق الماليه الداينه الصادره بواسطه البنوك | 28. القروض الثانويه | √ | | √ 12. الودايع المقدمه من البنوك | 16. المستحقات المقدمه الي البنوك التجاريه 17. المستحقات المقدمه الي البنوك المتخصصه 20. المستحقات المقدمه الي الوحدات البنكيه الخارجيه | √ | √ | √ 15. المستحقات المقدمه الي البنك المركزي* 21. الودايع الحكوميه وشبه الحكوميه 22. و ودايع القطاع الخاص 15. المستحقات المقدمه الي البنك المركزي 18. المستحقات المقدمه الي مؤسسات ماليه اخري 21. الودايع الحكوميه وشبه الحكوميه 22. ودايع القطاع الخاص 16. المستحقات المقدمه الي البنوك التجاريه 17. المستحقات المقدمه الي البنوك المتخصصه 20. المستحقات المقدمه الي الوحدات البنكيه الخارجيه ** يتعين تخصيص الخصوم في النموذج (2) علي اساس القطاع. | • | الحكومات والمؤسسات شبه الحكوميه | | - | الجامعات الحكوميه | | - | الوزارات | | - | البلديات | | - | الجهات الحكوميه | | - | المؤسسه العامه للتامينات الاجتماعيه (GOSI) | | - | بنك التنميه الاجتماعيه | | - | صندوق الاستثمارات العامه (PIF) | • | الشركات العامه غير الماليه: | | - | سابك - الشركه السعوديه للصناعات الاساسيه | | - | الخطوط الجويه العربيه السعوديه | | - | شركه التعدين العربيه السعوديه (معادن) | | - | الشركه السعوديه للكهرباء | | - | شركه الاتصالات السعوديه البنك المركزي معدلات الفايده علي الاصول والخصوم (الاصدار 3) حسب المنتج | معدلات المتوسط المرجح للربع الحالي | اجمالي المبلغ الحالي في الميزانيه العموميه (بالاف الريالات السعوديه) | معدلات المتوسط المرجح القايمه | اجمالي المبلغ القايم في الميزانيه العموميه (بالاف الريالات السعوديه) | بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي | بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي | بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي | بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي الاصول 1. القروض المقدمه للحكومات والمؤسسات شبه الحكوميه | | | | | | - | | | | | | - | 2. القروض المقدمه للمؤسسات الماليه (باستثناء البنوك) | | | | | | - | | | | | | - | 3. القروض المقدمه للشركات | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.3 الشركات العامه غير الماليه | | | | | | - | | | | | | - 2.3 الشركات الكبيره | | | | | | - | | | | | | - 3.3 المؤسسات المتوسطه | | | | | | - | | | | | | - 4.3 المؤسسات الصغيره | | | | | | - | | | | | | - 5.3 المؤسسات متناهيه الصغر | | | | | | - | | | | | | - 6.3 القروض المضمونه من كفاله | | | | | | - | | | | | | - 7.3 العقارات التجاريه | | | | | | - | | | | | | - 8.3 الاعمال الاخري | | | | | | - | | | | | | - | 4. قروض التجزيه | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.4 القروض الاستهلاكيه | | | | | | - | | | | | | - 2.4 بطاقات الايتمان | | | | | | - | | | | | | - 3.4 قروض الرهن العقاري او الاسكان | | | | | | - | | | | | | - 4.4 القروض الاخري | | | | | | - | | | | | | - | 5. القروض المقدمه للبنوك | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.5 القروض بين البنوك | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.1.5 القروض الليليه | | | | | | - | | | | | | - 2.1.5 حتي اسبوع واحد | | | | | | - | | | | | | - 3.1.5 اسبوع الي شهر | | | | | | - | | | | | | - 4.1.5 شهر الي 3 اشهر | | | | | | - | | | | | | - 5.1.5 3 اشهر الي 6 اشهر | | | | | | - | | | | | | - 6.1.5 6 اشهر الي 12 شهر | | | | | | - | | | | | | - 7.1.5 اكثر من سنه | | | | | | - | | | | | | - 2.5 حسابات نوسترو وفوسترو | | | | | | - | | | | | | - 3.5 قروض البنوك الاخري | | | | | | - | | | | | | - | 6. الاستثمارات | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.6 اذونات الخزانه | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.1.6 اذونات البنك المركزي | | | | | | - | | | | | | - 2.1.6 اذونات اخري | | | | | | - | | | | | | - 2.6 السندات الحكوميه والسندات الحكوميه المضمونه | | | | | | - | | | | | | - 3.6 السندات غير الحكوميه | | | | | | - | | | | | | - | 7. الودايع لدي البنك المركزي | | | | | | - | | | | | | - | الخصوم: 8. اجمالي الودايع (حسب نوع المنتج) | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.8 الودايع تحت الطلب (بما في ذلك الودايع المتوافقه مع الشريعه الاسلاميه) | | | | | | - | | | | | | - 2.8 الودايع الادخاريه (بما في ذلك الودايع المتوافقه مع الشريعه الاسلاميه) | | | | | | - | | | | | | - 3.8 الودايع الاجله (بما في ذلك الودايع المتوافقه مع الشريعه الاسلاميه) | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.3.8 اقل من شهر | | | | | | - | | | | | | - 2.3.8 3-1 اشهر | | | | | | - | | | | | | - 3.3.8 3 اشهر الي 6 اشهر | | | | | | - | | | | | | - 4.3.8 6 اشهر الي 12 اشهر | | | | | | - | | | | | | - 5.3.8 سنه الي سنتين | | | | | | - | | | | | | - 6.3.8 سنتين - 3 سنوات | | | | | | - | | | | | | - 7.3.8 اكثر من 3 سنوات | | | | | | - | | | | | | - 4.8 الودايع الاخري | | | | | | - | | | | | | - | 9. اجمالي الودايع (حسب الاطراف المقابله) | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.9 الودايع المقدمه من الحكومه والمؤسسه شبه الحكوميه | | | | | | - | | | | | | - 2.9 الودايع المقدمه من البنك المركزي | | | | | | - | | | | | | - 3.9 الودايع المقدمه من المؤسسات الماليه (باستثناء البنوك) | | | | | | - | | | | | | - 4.9 الودايع المقدمه من الشركات (باستثناء المؤسسات المتوسطه والصغيره ومتناهيه الصغر) | | | | | | - | | | | | | - 5.9 الودايع المقدمه من المؤسسات المتوسطه والصغيره ومتناهيه الصغر | | | | | | - | | | | | | - 6.9 الودايع المقدمه من عملاء التجزيه | | | | | | - | | | | | | - | 10. الودايع الهامشيه | | | | | | - | | | | | | - | 11. السندات/الاوراق الماليه الداينه | | | | - | - | - | | | | | | - 1.11 اقل من سنه | | | | | | - | | | | | | - 2.11 5-1 سنوات | | | | | | - | | | | | | - 3.11 اكثر من 5 سنوات | | | | | | - | | | | | | - | 12. الودايع المقدمه من البنوك | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.12 الودايع بين البنوك | | | | - | - | - | | | | - | - | - 1.12 القروض الليليه | | | | | | - | | | | | | - 2.12 حتي اسبوع واحد | | | | | | - | | | | | | - 3.12 اسبوع الي شهر | | | | | | - | | | | | | - 4.12 شهر الي ۳ اشهر | | | | | | - | | | | | | - 5.12 3 اشهر الي 6 اشهر | | | | | | - | | | | | | - 6.12 6 اشهر الي 12 شهر | | | | | | - | | | | | | - 7.12 اكثر من سنه | | | | | | - | | | | | | - 2.12 حسابات نوسترو وفوسترو | | | | | | - | | | | | | - 3.12 الودايع الاخري | | | | | | - | | | | | | - 1. القروض المقدمه للحكومات والمؤسسات شبه الحكوميه 2. القروض المقدمه للمؤسسات الماليه (باستثناء البنوك) 3. القروض المقدمه للشركات 1.3 الشركات العامه غير الماليه 2.3 الشركات الكبيره 6.3 القروض المضمونه من كفاله 7.3 العقارات التجاريه 8.3 الاعمال الاخري 4. قروض التجزيه 1.4 القروض الاستهلاكيه 2.4 بطاقات الايتمان 3.4 قروض الرهن العقاري او الاسكان 4.4 القروض الاخري 5. القروض المقدمه للبنوك 1.5 القروض بين البنوك 2.1.5 حتي اسبوع واحد 3.1.5 اسبوع الي شهر 4.1.5 شهر الي 3 اشهر 5.1.5 3 اشهر الي 6 اشهر 6.1.5 6 اشهر الي 12 شهر 7.1.5 اكثر من سنه 2.5 حسابات نوسترو وفوسترو 3.5 قروض البنوك الاخري 6. الاستثمارات 1.6 اذونات الخزانه 1.1.6 اذونات البنك المركزي 2.1.6 اذونات اخري 2.6 السندات الحكوميه والسندات الحكوميه المضمونه 3.6 السندات غير الحكوميه 7. الودايع لدي البنك المركزي 8. اجمالي الودايع (حسب نوع المنتج) 1.8 الودايع تحت الطلب (بما في ذلك الودايع المتوافقه مع الشريعه الاسلاميه) 2.8 الودايع الادخاريه (بما في ذلك الودايع المتوافقه مع الشريعه الاسلاميه) 3.8 الودايع الاجله (بما في ذلك الودايع المتوافقه مع الشريعه الاسلاميه) 1.3.8 اقل من شهر 2.3.8 3-1 اشهر 3.3.8 3 اشهر الي 6 اشهر 4.3.8 6 اشهر الي 12 اشهر 5.3.8 سنه الي سنتين 6.3.8 سنتين - 3 سنوات 7.3.8 اكثر من 3 سنوات 4.8 الودايع الاخري 9. اجمالي الودايع (حسب الاطراف المقابله) 1.9 الودايع المقدمه من الحكومه والمؤسسه شبه الحكوميه 2.9 الودايع المقدمه من البنك المركزي 3.9 الودايع المقدمه من المؤسسات الماليه (باستثناء البنوك) 4.9 الودايع المقدمه من الشركات (باستثناء المؤسسات المتوسطه والصغيره ومتناهيه الصغر) 5.9 الودايع المقدمه من المؤسسات المتوسطه والصغيره ومتناهيه الصغر 6.9 الودايع المقدمه من عملاء التجزيه 10. الودايع الهامشيه 11. السندات/الاوراق الماليه الداينه 1.11 اقل من سنه 2.11 5-1 سنوات 3.11 اكثر من 5 سنوات 12. الودايع المقدمه من البنوك 1.12 الودايع بين البنوك 1.12 القروض الليليه 2.12 حتي اسبوع واحد 3.12 اسبوع الي شهر 4.12 شهر الي ۳ اشهر 5.12 3 اشهر الي 6 اشهر 6.12 6 اشهر الي 12 شهر 7.12 اكثر من سنه 2.12 حسابات نوسترو وفوسترو 3.12 الودايع الاخري البنك المركزي معدلات الفايده علي الاصول والخصوم (الاصدار 3) حسب القطاع: القطاعات: | معدلات المتوسط المرجح للربع الحالي | اجمالي المبلغ الحالي في الميزانيه العموميه (بالاف الريالات السعوديه) | معدلات المتوسط المرجح القايمه | اجمالي المبلغ القايم في الميزانيه العموميه (بالاف الريالات السعوديه) بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي | بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي | بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي | بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي الاصول 1. الزراعه والغابات وصيد الاسماك | | | | | | - | | | | | | - 2. التعدين والمحاجر | | | | | | - | | | | | | - 3. التصنيع | | | | | | - | | | | | | - 4. امدادات الكهرباء والغاز والبخار وتكييف الهواء | | | | | | - | | | | | | - 5. امدادات المياه والصرف الصحي ونشاطات اداره النفايات ومعالجتها | | | | | | - | | | | | | - 6. البناء | | | | | | - | | | | | | - 7. تجاره الجمله والتجزيه واصلاح السيارات والدراجات الناريه | | | | | | - | | | | | | - 8. النقل والتخزين | | | | | | - | | | | | | - 9. نشاطات الاقامه والخدمات الغذاييه | | | | | | - | | | | | | - 10. المعلومات والاتصالات | | | | | | - | | | | | | - 11. النشاطات الماليه والتامينيه | | | | | | - | | | | | | - 12. النشاطات العقاريه | | | | | | - | | | | | | - 13. النشاطات المهنيه والعلميه والتقنيه | | | | | | - | | | | | | - 14. نشاطات الخدمات الاداريه والداعمه | | | | | | - | | | | | | - 15. الاداره العامه والدفاع والضمان الاجتماعي الاجباري | | | | | | - | | | | | | - 16. التثقيف | | | | | | - | | | | | | - 17. نشاطات الصحه الانسانيه والعمل الاجتماعي | | | | | | - | | | | | | - 18. الفنون والترفيه والاستجمام | | | | | | - | | | | | | - 19. نشاطات المنظمات والهييات خارج نطاق الاقليم | | | | | | - | | | | | | - 20. الاسره (شخصي) | | | | | | - | | | | | | - 21. النشاطات الاخري | | | | | | - | | | | | | - الخصوم: 1. الزراعه والغابات وصيد الاسماك | | | | | | - | | | | | | - 2. التعدين والمحاجر | | | | | | - | | | | | | - 3. التصنيع | | | | | | - | | | | | | - 4. امدادات الكهرباء والغاز والبخار وتكييف الهواء | | | | | | - | | | | | | - 5. امدادات المياه والصرف الصحي ونشاطات اداره النفايات ومعالجتها | | | | | | - | | | | | | - 6. البناء | | | | | | - | | | | | | - 7. تجاره الجمله والتجزيه واصلاح السيارات والدراجات الناريه | | | | | | - | | | | | | - 8. النقل والتخزين | | | | | | - | | | | | | - 9. نشاطات الاقامه والخدمات الغذاييه | | | | | | - | | | | | | - 10. المعلومات والاتصالات | | | | | | - | | | | | | - 11. النشاطات الماليه والتامينيه | | | | | | - | | | | | | - 12. النشاطات العقاريه | | | | | | - | | | | | | - 13. النشاطات المهنيه والعلميه والتقنيه | | | | | | - | | | | | | - 14. نشاطات الخدمات الاداريه والداعمه | | | | | | - | | | | | | - 15. الاداره العامه والدفاع والضمان الاجتماعي الاجباري | | | | | | - | | | | | | - 16. التثقيف | | | | | | - | | | | | | - 17. نشاطات الصحه الانسانيه والعمل الاجتماعي | | | | | | - | | | | | | - 18. الفنون والترفيه والاستجمام | | | | | | - | | | | | | - 19. نشاطات المنظمات والهييات خارج نطاق الاقليم | | | | | | - | | | | | | - 20. الاسره (شخصي) | | | | | | - | | | | | | - 21. النشاطات الاخري | | | | | | - | | | | | | - 1. الزراعه والغابات وصيد الاسماك 2. التعدين والمحاجر 3. التصنيع 4. امدادات الكهرباء والغاز والبخار وتكييف الهواء 5. امدادات المياه والصرف الصحي ونشاطات اداره النفايات ومعالجتها 6. البناء 7. تجاره الجمله والتجزيه واصلاح السيارات والدراجات الناريه 8. النقل والتخزين 9. نشاطات الاقامه والخدمات الغذاييه 10. المعلومات والاتصالات 11. النشاطات الماليه والتامينيه 12. النشاطات العقاريه 13. النشاطات المهنيه والعلميه والتقنيه 14. نشاطات الخدمات الاداريه والداعمه 15. الاداره العامه والدفاع والضمان الاجتماعي الاجباري 16. التثقيف 17. نشاطات الصحه الانسانيه والعمل الاجتماعي 18. الفنون والترفيه والاستجمام 19. نشاطات المنظمات والهييات خارج نطاق الاقليم 20. الاسره (شخصي) 21. النشاطات الاخري 1. الزراعه والغابات وصيد الاسماك 2. التعدين والمحاجر 3. التصنيع 4. امدادات الكهرباء والغاز والبخار وتكييف الهواء 5. امدادات المياه والصرف الصحي ونشاطات اداره النفايات ومعالجتها 6. البناء 7. تجاره الجمله والتجزيه واصلاح السيارات والدراجات الناريه 8. النقل والتخزين 9. نشاطات الاقامه والخدمات الغذاييه 10. المعلومات والاتصالات 11. النشاطات الماليه والتامينيه 12. النشاطات العقاريه 13. النشاطات المهنيه والعلميه والتقنيه 14. نشاطات الخدمات الاداريه والداعمه 15. الاداره العامه والدفاع والضمان الاجتماعي الاجباري 16. التثقيف 17. نشاطات الصحه الانسانيه والعمل الاجتماعي 18. الفنون والترفيه والاستجمام 19. نشاطات المنظمات والهييات خارج نطاق الاقليم 20. الاسره (شخصي) 21. النشاطات الاخري البنك المركزي معدلات الفايده علي الاصول والخصوم (الاصدار 3) حسب النوع | معدلات المتوسط المرجح للربع الحالي | اجمالي المبلغ الحالي في الميزانيه العموميه (بالاف الريالات السعوديه) | معدلات المتوسط المرجح القايمه | اجمالي المبلغ القايم في الميزانيه العموميه (بالاف الريالات السعوديه) | بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي | بالعمله المحليه | Foreign Currency | الاجمالي | بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي | بالعمله المحليه | بالعمله الاجنبيه | الاجمالي الاصول القروض المقدمه للحكومات والمؤسسات شبه الحكوميه | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - 2. القروض المقدمه للمؤسسات الماليه (باستثناء البنوك) | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - 3. القروض المقدمه للشركات | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - 4. قروض التجزيه | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - 5. القروض المقدمه الي البنوك | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - 6. الاستثمارات | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - 7. الودايع لدي البنك المركزي | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - الخصوم: 8. اجمالي الودايع (حسب النوع) | | | | - | - | - | | | | - | - | - معدل احتياطي الودايع تحت الطلب | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - الودايع الادخاريه | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - الودايع لاجل | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - الودايع الاخري | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - 9. السندات/الاوراق الماليه الداينه الصادره بواسطه البنوك | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - 10. الودايع البنكيه | | | | - | - | - | | | | - | - | - متوافقه مع الشريعه الاسلاميه | | | | | | - | | | | | | - تقليديه | | | | | | - | | | | | | - 2. القروض المقدمه للمؤسسات الماليه (باستثناء البنوك) 3. القروض المقدمه للشركات 4. قروض التجزيه 5. القروض المقدمه الي البنوك 6. الاستثمارات 7. الودايع لدي البنك المركزي 8. اجمالي الودايع (حسب النوع) 9. السندات/الاوراق الماليه الداينه الصادره بواسطه البنوك 10. الودايع البنكيه نبذه تاريخيه: اصدرت لجنه بازل للاشراف البنكي في عام 2010 معايير راس المال الخاصه ببازل 3، والتي احتوت علي معلومات تفصيليه حول احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB). تبع ذلك معلومات اضافيه حول اجراءات تشغيل هذه الهوامش. يهدف احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB) الي ضمان استيفاء متطلبات راس المال في القطاع المصرفي للبييه الماليه الكليه التي تعمل فيها البنوك. وتسعي بشكل اساسي لتحقيق هدف احترازي كلي واسع لحمايه القطاع المصرفي من فترات النمو المفرط للايتمان الكلي والتي غالبا ما ارتبطت بتراكم المخاطر علي مستوي النظام باكمله. وتعمل هذه الهوامش في بييه الانكماش الاقتصادي ان يساعد في الحد من مخاطر تقويض اداء الاقتصاد الحقيقي وخساير الايتمان الاضافيه في النظام المصرفي. الحساب ويتراوح احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB) ما بين 0% و 2.5% من اجمالي الاصول المرجحه بالمخاطر ويتم حسابه كمتوسط مرجح للهوامش الموجوده في الدول التي تتعرض فيها البنوك لمخاطر ايتمانيه. الجدول الزمني يجب علي جميع البنوك في المملكه العربيه السعوديه استخدام نسب الهوامش لكل دوله (بما في ذلك المملكه العربيه السعوديه) لحساب احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB) اعتبارا من 1 يناير 2016. الاعلان الدوري سيتم الاعلان مسبقا عن احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB) في المملكه العربيه السعوديه من قبل البنك المركزي السعودي قبل عام واحد علي الاقل. تسري الانخفاضات علي الفور اعتبارا من تاريخ الاعلان، بينما تصبح الزيادات في نسب الهوامش ساريه المفعول بعد عام واحد من تاريخ الاعلان. ومع ذلك، وفي حاله توقع اي تغييرات فوريه، يقوم البنك المركزي السعودي باجراء التغييرات في نسب الهوامش بشكل متكرر. المنهجيه اعتمد البنك المركزي السعودي الفجوه بين الايتمان والناتج المحلي الاجمالي (في نقطه زمنيه معينه واتجاه اطول اجلا) بحسب ما اقترحتها لجنه بازل كمؤشر رييسي لحساب نسبه احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB). وقد يقوم البنك المركزي السعودي كذلك في المستقبل بادراج مؤشرات اضافيه تتعلق بالنظام المالي وقد يقوم بمراجعه المنهجيه الحاليه، وفقا لما يقتضيه الامر. حساب احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB) الخاص بالبنوك 1) يشكل مبدا المعامله بالمثل اساسا مهما لحساب احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB) الخاصه بالبنوك استنادا الي موقع التعرضات في بلدان مختلفه. تصلح هذه الترتيبات بشكل اساسي بالنسبه للدول الاعضاء في لجنه بازل ونسب احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB) المطبقه في تلك البلدان. تتاح تلك النسب (الي جانب نسب الهوامش للمملكه العربيه السعوديه) علي موقع لجنه بازل علي شبكه الانترنت ويتعين علي البنوك وضعها في الاعتبار عند اجراء الحسابات. ومع ذلك، يمكن للبنك المركزي السعودي تحديد نسبه اكثر احترازا لبعض البلدان، اذا لزم الامر. 2) في حاله عدم وجود نسبه منشوره من قبل لجنه بازل للبلد الذي تتواجد فيه البنوك او تتخذه مركزا لها، فيجب استخدام اقصي نسبه الهوامش بنسبه 2.5% لتلك الدوله. 3) يتعين علي البنوك ان تاخذ في الحسبان التعرضات المتعلقه بالاطراف المقابله في القطاع الخاص، والتي تستلزم تطبيق رسوم راس المال المرتبطه بمخاطر الايتمان في دفتر البنوك، بالاضافه الي رسوم راس المال المرتبطه بالمخاطر المحدده في دفتر التداول وفق الاوزان المحدده للمخاطر، الي جانب رسوم المخاطر المتزايده والتوريق. يتم استبعاد التعرضات ما بين البنوك والتعرضات لكيانات القطاع العام في حين يتعين تضمين التعرضات للقطاع المالي غير المصرفي في الحساب. 4) يتعين علي البنوك ان تصنف الموقع الجغرافي وفقا لمعايير "المخاطر النهاييه"، اي حيث يكمن الخطر النهايي. 5) يجب علي البنوك ان تاخذ في الاعتبار الموقع الجغرافي لتعرضاتها الايتمانيه لكيانات القطاع الخاص (كما هو موضح في 4 اعلاه) وتقوم بحساب احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB) كمتوسط مرجح للهوامش التي يتم تطبيقها في مختلف الدول حيث توجد التعرضات. يحتسب الوزن المفروض علي الهوامش المطبقه في كل دوله بناء علي اجمالي رسوم مخاطر الايتمان التي يتحملها البنك (كما ورد في الفقره 3 اعلاه) والمتعلقه بمخاطر الايتمان في القطاع الخاص في تلك الدوله، مقسوما علي اجمالي رسوم مخاطر الايتمان التي يتحملها البنك والمتعلقه بمخاطر الايتمان في القطاع الخاص علي مستوي جميع الدول. المبادي والاجراءات المتعلقه بتوزيع الارباح يتعين علي البنوك الاستمرار في طلب موافقه البنك المركزي السعودي قبل توزيع الارباح. في طلب تلك الموافقه، سياخذ البنك المركزي السعودي ايضا في الاعتبار احتياطي الحفاظ علي راس المال، واحتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB) واحتياطيات البنوك المحليه ذات الاهميه النظاميه (ان وجدت). نسبه الهوامش للمملكه العربيه السعوديه حدد البنك المركزي السعودي في عام 2016 بحساب 0% كنسبه هوامش للمملكه العربيه السعوديه استنادا الي المنهجيه الموضحه بالفعل، والتي سيتم نشرها ايضا علي الموقع الالكتروني الخاص ببازل. يتم اخطار البنوك قبل عام في حاله وجود اي تغييرات في المستقبل. لمزيد من التفاصيل، يتوجب علي البنوك الاطلاع علي وثيقه لجنه بازل للرقابه المصرفيه حول احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه من موقع بنك التسويات الدوليه . اشاره الي نظام البنك المركزي السعودي الصادر بالمرسوم الملكي رقم م/ 36 وتاريخ 1442/04/11ه ، و نظام مراقبه البنوك الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/ 5) وتاريخ 1386/02/22ه والحاقا الي تعميم البنك المركزي السعودي رقم (371000034973) وتاريخ 1437/03/24 ه بشان تطبيق احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه ("Countercyclical Buffer "CCyB) . وانطلاقا من دور البنك المركزي في الحفاظ علي سلامه واستقرار القطاع المالي، فقد تقرر رفع نسبه احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه من 0% الي 1% من اجمالي الاصول المرجحه بالمخاطر. وعليه، يتعين علي جميع البنوك والمصارف الالتزام بتطبيق النسبه المشار اليها اعلاه اعتبارا من 2026/05/25م