دليل إجراءات التقييم الداخلي لكفاية السيولة (ILAAP)

sama_gov_sa · guide · processed · 54 chunks

يحل هذا الدليل محل
دليل اجراءات التقييم الداخليه لكفايه السيوله (ILAAP) الصادره بموجب تعميم البنك المركزي رقم 381000120488 بتاريخ 1438/12/3ه
.

يعد الدليل المحدث "هذا الدليل" ساريا اعتبارا من تقديم اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) لعام 2021.

تعرف اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) بانها "الاجراءات الخاصه بتحديد وقياس واداره ومراقبه السيوله التي ينفذها البنك وفقا للضوابط الصادره عن البنك المركزي السعودي الخاصه باداره مخاطر السيوله". وبالتالي، تتضمن هذه الاجراءات جميع المعلومات النوعيه والكميه اللازمه لدعم مستوي تقبل المخاطر، بما في ذلك وصف الانظمه والعمليات والمنهجيه لقياس واداره مخاطر السيوله والتمويل.

سيكون هذا الدليل الخاص باجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) بمثابه نقطه انطلاق فقط في الحوارات الاشرافيه مع البنوك. لذلك، لا ينبغي فهمه علي انه يغطي بشكل شامل جميع الجوانب اللازمه لتطبيق اجراءات تقييم داخليه سليمه وفعاله وشامله لكفايه السيوله. وتقع علي عاتق البنك مسؤوليه ضمان ان تكون اجراءاته الخاصه بالتقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) سليمه وفعاله وشامله، مع الاخذ في الاعتبار طبيعه وحجم وتعقيد انشطته.

الاهداف الرييسيه لاجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) هي كما يلي:
i. | تعزيز الحوكمه وعمليات اداره المخاطر في البنوك والنظام المالي بشكل عام.
ii. | وضع الحد الادني من السيوله المطلوبه لاغراض تنظيميه والمساعده في تحديد مصادر السيوله المخطط لها لتحقيق هذه الاهداف.
iii. | تمكين مجلس اداره البنك من تقييم متطلبات السيوله بشكل استباقي بما يتماشي مع استراتيجياته وخطط الاعمال والمخاطر.
بالاضافه الي ذلك، يجب ان تكون وثيقه اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) موجهه للاداره العليا لابلاغ مجلس الاداره والبنك المركزي بالتقييم المستمر لملف مخاطر السيوله لدي البنك، ومستوي تقبل مخاطر السيوله، والخطه الاستراتيجيه، وكفايه السيوله. كما توثق كيفيه اداره البنك لهذه المخاطر، وحجم السيوله اللازمه لتنفيذ خططه المستقبليه.

i. | يسري هذا الدليل علي جميع البنوك المحليه المرخصه والعامله داخل المملكه العربيه السعوديه.
ii. | تعد اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) عمليه داخليه، وتبقي مسؤوليه تنفيذها بشكل متناسب وموثوق علي عاتق كل بنك علي حده. ويجب ان تكون اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) الخاصه بالبنك متناسبه مع طبيعه انشطته وحجمها وتعقيدها.

i. | يجب علي البنك اعداد اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) مره واحده علي الاقل في السنه، موافق عليها وموقعه من قبل مجلس الاداره.
ii. | يتعين علي البنك ان يثبت للبنك المركزي ان اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) الخاصه به شامله ودقيقه وتضمن وجود سيوله تتناسب مع ملف المخاطر الخاص به.
iii. | يتعين علي البنك وضع اجراءات ومنهجيات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) وفقا لمتطلبات البنك المركزي، وخططه الاستراتيجيه والتشغيليه كما يحددها مجلس ادارته.

يجب ان يركز اطار السيوله الخاص في الركيزه الثانيه علي مخاطر السيوله التي لم يتم تغطيتها، او لم يتم تغطيتها بالكامل ضمن متطلبات الركيزه الاولي. يتعين علي البنوك اجراء تقييم خاص بها لمخاطر السيوله، بما في ذلك مخاطر الركيزه الثانيه، واتخاذ التدابير المناسبه لتقليل هذه المخاطر او ادارتها.

يجب ان تظل اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) من مسؤوليه مجلس الاداره والاداره العليا للبنك. ويجب ان تكون هذه العمليه متكامله بشكل جيد في عمليات البنك وثقافه اتخاذ القرار. في هذا الصدد، يتعين علي البنوك التاكد مما يلي:
i. | يتحمل مجلس الاداره المسؤوليه النهاييه عن تنفيذ اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP)، ويجب علي مجلس الاداره او السلطه المفوضه منه الموافقه علي اطار حوكمه خاص باجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) مع تخصيص واضح وشفاف للمسؤوليات، مع الالتزام بفصل المهام. كما يجب ان يتضمن اطار الحوكمه نهجا واضحا للمراجعه الداخليه المنتظمه والتحقق من اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP).
ii. | يجب ان يتم الموافقه علي جميع العناصر الرييسيه لاجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) من قبل مجلس الاداره او السلطه المفوضه منه، وان تكون متوافقه مع مستوي تقبل المخاطر المحدده من قبل مجلس الاداره، ومع نهج البنك في قياس واداره مخاطر السيوله والتمويل.
iii. | يتعين علي مجلس الاداره او سلطته المفوضه، والاداره العليا، واللجان المعنيه مناقشه وتحدي اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) بشكل فعال.
iv. | يتعين علي مجلس الاداره او السلطه المفوضه من قبله تقديم تقييمه سنويا بشان كفايه السيوله في البنك، مدعوما بنتايج اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) واي معلومات ذات صله اخري، من خلال مراجعه واعتماد اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) الخاصه بالبنك.

i. | يجب ان تدعم اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) عمليه اتخاذ القرارات الاستراتيجيه، وفي الوقت نفسه، تهدف عمليا الي ضمان ان يحتفظ البنك بسيوله كافيه علي اساس مستمر، مما يعزز العلاقه المناسبه بين المخاطر والمكافات. يتوقع ان يتم اعتماد جميع الاساليب والعمليات المستخدمه من قبل البنك لتوجيه سيولته كجزء من عمليه اداره السيوله الاستراتيجيه او التشغيليه، ومراجعتها بدقه، وادراجها بشكل مناسب ضمن اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) ووثايقها. ويجب ان تكون الجوانب الكميه والنوعيه لاجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) متسقه مع بعضها البعض ومع استراتيجيه عمل البنك ومستوي تقبل المخاطر لديه.
ii. | يجب ان تكون اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) متوافقه مع العمليات التجاريه وعمليات اتخاذ القرار واداره المخاطر في البنك. كما يجب ان تكون متسقه ومترابطه علي مستوي المجموعه باكملها.

يتعين علي البنوك الحفاظ علي هيكل عام سليم وفعال لاجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) ووثايق تشرح التفاعل بين عناصر اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) ودمجها ضمن اطار الحوكمه والاداره العامه للبنك.

يجب ان تضمن اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) ان المخاطر التي يتعرض لها البنك او قد يتعرض لها يتم قياسها بشكل كاف. يطلب من البنك القيام بما يلي:
i. | تنفيذ منهجيات قياس المخاطر التي تتناسب مع ظروف البنك الفرديه، اي انه من المتوقع ان تكون متوافقه مع قدره البنك علي تحمل المخاطر، وتوقعات السوق، ونموذج العمل، وملف المخاطر، والحجم، والتعقيد.
ii. | تحديد ارقام المخاطر بشكل كاف ومحافظ ، مع الاخذ بعين الاعتبار جميع المعلومات ذات الصله.
iii. | ضمان الكفايه والاتساق في اختيار منهجيات قياس المخاطر.
iv. | التاكد من ان المعلومات والافتراضات الرييسيه تغطي، من بين امور اخري، مستويات الثقه وفرضيات توليد السيناريوهات.

يجب علي البنوك اجراء اختبار تحمل شامل وقوي يتماشي مع
قواعد اختبارات التحمل
الخاصه بالبنك المركزي، مع اخذ ما يلي بعين الاعتبار:
i. | تاثير مجموعه من سيناريوهات الضغط ولكن المعقوله علي التدفقات النقديه للبنك، وموارده من السيوله، وربحيته، وصلابته الماليه، ورهن اصوله، وافق استمراريته.
ii. | اختيار سيناريوهات الضغط التي تكشف عن نقاط ضعف تمويل البنك. بالاضافه الي اجراء مراجعه مخصصه وعميقه لنقاط ضعف البنك، مع التقاط جميع المخاطر الماديه علي مستوي المؤسسه الناتجه عن نموذج عمل البنك والبييه التشغيليه في سياق الاوضاع الاقتصاديه والماليه الكليه المجهده. يجب اجراء المراجعه سنويا وبشكل اكثر تواترا عند الضروره، بناء علي الظروف الفرديه. استنادا الي هذه المراجعه، يطلب من البنك تحديد برنامج اختبار تحمل مناسب من وجهتي النظر المعياريه والاقتصاديه. كجزء من برنامج اختبار التحمل، يطلب من البنك تحديد السيناريوهات السلبيه التي ستستخدم تحت كلتا الوجهتين، مع الاخذ بعين الاعتبار اختبارات التحمل الاخري التي يجريها.
iii. | اجراء اختبارات تحمل عكسيه بطريقه متناسبه.
iv. | مراقبه وتحديد التهديدات الجديده ونقاط الضعف والتغييرات في البييه بشكل مستمر لتقييم ما اذا كانت سيناريوهات اختبار التحمل لا تزال مناسبه، واذا لم تكن كذلك، يتم تعديلها وفقا للظروف الجديده.
v. | تحديث تاثير السيناريوهات بانتظام. في حاله حدوث تغييرات ماديه، يجب علي البنك تقييم تاثيرها المحتمل علي كفايه السيوله لديه.
يجب مناقشه درجه التحفظ في السيناريوهات المستخدمه في اختبار التحمل والافتراضات التي وضعها البنك في وثيقه اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP).

يجب ان تخضع اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) لمراجعه داخليه منتظمه، مره واحده علي الاقل في السنه، مع اخذ ما يلي بعين الاعتبار:
i. | الجوانب النوعيه والكميه، بما في ذلك، علي سبيل المثال، استخدام نتايج خطه تقييم كفايه السيوله الداخليه (ILAAP)، واطار اختبارات التحمل، وتحديد المخاطر، وعمليه تجميع البيانات.
ii. | انشاء عمليه محدده لضمان التعديل الاستباقي لاجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) لاي تغييرات جوهريه تحدث، مثل الدخول الي اسواق جديده، تقديم خدمات جديده، عرض منتجات جديده، او تغييرات في هيكل البنك.
iii. | اجراء اختبارات عكسيه كافيه وقياس اداء نتايج اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) والافتراضات، بما في ذلك، علي سبيل المثال، تخطيط السيوله، السيناريوهات، وكميه المخاطر.
iv. | اجراء تقييم مستقل منتظم لاساليب قياس مخاطر اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP)، مع مراعاه جوهريه المخاطر المقاسه وتعقيد اسلوب قياس المخاطر. يجب ان تعرض الاستنتاجات العامه لعمليه التقييم علي الاداره العليا ومجلس الاداره، وتستخدم في المراجعه المنتظمه وتعديل اساليب القياس، وتؤخذ في الاعتبار عند تقييم كفايه السيوله.

i. | يجب تقديم اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) الي البنك المركزي في موعد اقصاه 31 اغسطس من كل عام، علي ان يكون 30 يونيو هو التاريخ المرجعي لاعدادها.
ii. | يتعين علي البنوك تقديم تفاصيل عن جميع البنود المذكوره في هذا الدليل كحد ادني، او توضيح سبب عدم ملاءمه اي بند علي البنك، مع مراعاه حجم البنك وتعقيده ونموذج اعماله.

يجب ان تتضمن وثيقه اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) علي الاقل الاقسام التاليه:

هذا القسم مخصص لنص تمهيدي يصف ما يلي:

i. | نموذج العمل، هيكل البنك/المجموعه، مخاطر الميزانيه العموميه، البيانات الماليه ذات الصله، نطاق البنك والحضور النظامي.
ii. | التغييرات الداخليه والخارجيه منذ اخر مراجعه لاجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP).
iii. | التغييرات في نطاق الوثيقه منذ اخر مراجعه من قبل مجلس الاداره.
iv. | تبريرات شموليه ونسبيه لعمليه البنك.

يجب ان يقدم هذا القسم نظره عامه علي منهجيه ونتايج اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) . يجب ان تتضمن هذه النظره:

i. الغرض ونطاق اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP).

ii. النتايج الرييسيه لتحليل اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP):

- كميه وتركيبه السيوله التي يعتبر البنك انه يجب ان يحتفظ بها مقارنه بحساب متطلبات الموارد السيوله وفقا لحساب "الركيزه 1".

- كفايه عمليات اداره مخاطر السيوله لدي البنك.

iii. ملخص للتوقعات الماليه، بما في ذلك الوضع الاستراتيجي للبنك، قوه ميزانيته العموميه، والربحيه المستقبليه.

iv. وصف مختصر لخطط السيوله؛ كيف يعتزم البنك اداره السيوله في المستقبل ولاي اغراض.

v. تعليقات حول اهم مخاطر السيوله، ولماذا يعتبر مستوي الخطر مقبولا، او اذا لم يكن مقبولا، ما هي الاجراءات التخفيفيه المخطط لها.

vi. تعليقات حول القضايا الرييسيه التي تتطلب مزيدا من التحليل والقرارات.

vii. من قام باجراء التقييم، وكيف تم تحديه، ومن وافق عليه.

يجب ان يقدم هذا القسم وصفا لاهداف البنك المحدده المتعلقه بالسيوله، مثل عوايد المساهمين، واهداف التصنيف للبنك ككل او لبعض الاوراق الماليه المصدره، وتجنب التدخل التنظيمي، والحمايه من الاحداث غير المؤكده، وحمايه المودعين، والسيوله التشغيليه، والسيوله المحتفظ بها للاستحواذات الاستراتيجيه، وما الي ذلك، بالاضافه الي توفير موارد سيوله كافيه لتغطيه طبيعه ومستوي مخاطر السيوله التي يتعرض لها او قد يتعرض لها، ومخاطر عدم قدره البنك علي الوفاء بالتزاماته عند استحقاقها، ومخاطر ان موارد السيوله الخاصه به قد تنخفض في المستقبل دون المستوي المطلوب، او تختلف عن الجوده ونمط التمويل الذي يعتبره البنك المركزي مناسبا.

يجب ان يصف هذا القسم ترتيبات الحوكمه والاداره المتعلقه باجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP)، بما في ذلك دور مجلس الاداره، بالاضافه الي اطار اداره المخاطر. يجب ان تغطي علي الاقل المجالات التاليه:

i. وصف العمليه الخاصه باعداد وتحديث اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP).

ii. وصف العمليه الخاصه بمراجعه اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP).

iii. تعريف الدور والوظايف المخصصه لمجلس الاداره والاداره العليا لاغراض اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP).

iv. تعريف الدور والوظايف المخصصه للوظايف المؤسسيه المختلفه لاغراض اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) (مثل التدقيق الداخلي، الامتثال، الماليه، اداره المخاطر، الفروع ووحدات اخري).

v. الاشاره الي الانظمه الداخليه المتعلقه باجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP).

vi. الاطار العام لاداره المخاطر وكيف يرتبط بمخاطر السيوله والتمويل.

vii. الحدود الداخليه للبنك واطار التحكم، بما في ذلك الحدود والضوابط المتعلقه بمدخرات الاصول السايله، وملاءمه هيكل الحدود مع القدره علي تحمل المخاطر.

سيكون هذا القسم مكونا رييسيا في الخطط الاستراتيجيه والتشغيليه للبنك. يجب ان يتضمن ما يلي:
i. | الوضع المالي الحالي للبنك والتغييرات المتوقعه في الملف التجاري الحالي، والبييه التي يتوقع ان يعمل فيها، وخطط الاعمال المتوقعه (حسب خطوط الاعمال المناسبه)، والوضع المالي المتوقع وتدفقات النقد، والسيوله المتاحه المتوقعه وموارد السيوله المطلوبه استنادا الي الخطط المستقبليه.
ii. | الميزانيه العموميه الابتداييه، وبيان تدفق النقد، والتاريخ الذي تم فيه اجراء التقييم.
iii. | الميزانيه العموميه المتوقعه وبيان تدفق النقد (لافق زمني لا يقل عن عام واحد)، والتي يجب ان تشير بوضوح الي خطوط الاعمال الرييسيه التي سيتم تاكيدها من خلال المبادرات الاستراتيجيه للبنك، والتغيرات البيييه والافتراضات خلال فتره التخطيط وتاثيرها علي متطلبات السيوله حسب خطوط الاعمال الرييسيه.

يجب ان يغطي هذا القسم، علي الاقل، ما يلي:

يجب علي البنوك في هذا القسم وصف القدره علي تحمل المخاطر المتعلقه بالسيوله، وكيف تم وضعها، والموافقه عليها، ورصدها، والابلاغ عنها، وكيف يتم التواصل بشانها في جميع انحاء البنك. يجب ان تغطي البنوك، علي الاقل، المجالات الرييسيه التاليه:
i. | عرض كامل وواضح لقدره البنك علي تحمل المخاطر المتعلقه بالسيوله ومناقشه سبب كون القدره علي تحمل المخاطر مناسبه.
ii. | مناقشه كيفيه استخدام القدره علي تحمل المخاطر المتعلقه بالسيوله لتعريف وتقييم مستويات السيوله وحدودها، بما في ذلك، علي الاقل، ما يلي:
 | - | عرض شامل لجميع حدود اداره مخاطر السيوله ذات الصله المشتقه من القدره علي تحمل المخاطر ومناقشه كيفيه دعم الحدود للقدره علي تحمل المخاطر.
 | - | حدود لكل من محركات مخاطر السيوله التي يقيمها البنك. مع الاخذ في الاعتبار ان جميع الحدود لن تكون بالضروره كميه؛ فبعضها قد يكون نوعيا ويصف مقاييس المخاطر الذاتيه.
 | - | عرض موجز لقدره البنك علي تحمل المخاطر وحدود مخاطر السيوله، اي حدود المراقبه في تواريخ دوريه المستخدمه للابلاغ عن نسبه تغطيه السيوله (LCR)، ونسبه صافي التمويل المستقر (NSFR)، ونسبه القروض الي الودايع (LDR)، ونسبه السيوله من المصرف المركزي، وبيان كيفيه انعكاس حدود السيوله في تقارير البنك المركزي.
 | - | عرض موجز يوضح الحدود والمراكز مقابل الحدود في بييات السيوله "العاديه" و"المجهده"، مع مناقشه كامله وشامله للمراكز مقابل الحدود.

يجب ان يقدم هذا القسم تمييزا من منظور البنك بين تدابير السيوله التاليه، موضحا غرضها، ومتطلباتها الدنيا، وخصايصها الاخري:
i. | متطلبات السيوله التنظيميه بموجب
نسبه تغطيه السيوله (LCR)
،
نسبه صافي التمويل المستقر (NSFR)
،
ضوابط نسبه القروض الي الودايع (LDR)
، ونسبه السيوله من البنك المركزي.
ii. | متطلبات السيوله المحدده داخليا من قبل الخزانه بناء علي الحدود.

يجب ان يوفر هذه القسم تفاصيل كامله عن استراتيجيه التمويل لمده ثلاث سنوات للبنك، مع مزيد من التفاصيل حول الاشهر ال 12-18 الاولي من استراتيجيه التمويل. يجب ان تلبي المتطلبات التاليه:
i. | يجب ان تتم الموافقه علي الاستراتيجيه من قبل مجلس الاداره او السلطه المفوضه.
ii. | يجب ان توضح الاستراتيجيه كيف ستدعم الانشطه التجاريه المتوقعه سواء في الوضع الطبيعي او في اوقات الضغط، مع تنفيذ اي تحسينات مطلوبه في ملف التمويل واثبات ان القدره علي تحمل المخاطر والمقاييس الرييسيه لن يتم خرقها بواسطه التغييرات المخطط لها.
iii. | يجب مناقشه المخاطر المرتبطه بالخطه.
iv. | حيثما تكون استراتيجيه التمويل جديده، يجب تفصيل اجراءات التنفيذ.
v. | يجب وصف الاستراتيجيه والقدره علي تحمل مخاطر التمويل، وكذلك الملف، بما في ذلك المصادر والاستخدامات.
يجب علي البنوك تحليل استقرار الالتزامات ضمن ملف التمويل والظروف التي قد تؤدي الي عدم استقراره. قد يشمل ذلك التغيرات في السوق مثل تغييرات في قيم الضمانات، التفاوت المفرط في تواريخ الاستحقاق، مستويات غير مناسبه من التحميل علي الاصول، والتركيزات (بما في ذلك الاطراف المقابله الفرديه او المرتبطه، او العملات).
يطلب من البنوك ايضا تحليل الوصول الي السوق والتهديدات الحاليه او المستقبليه لهذا الوصول، بما في ذلك تاثير اي ضغوط سيوله قصيره الاجل او الاخبار سلبيه.

في هذا القسم، يطلب من البنوك تحديد وقياس وتقديم استراتيجيات التخفيف لاهم مخاطر السيوله التي تواجهها. علي الاقل يجب ان تصف اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP)، وتقيم، وتحلل العوامل التاليه التي تؤثر علي مخاطر السيوله وفقا للركيزه الثانيه:
i. | مخاطر التمويل بالجمله المضمون وغير المضمون.
 | ا. | تحديد المخاطر والسلوك تحت الظروف العاديه والظروف المجهده
 | ب. | مخاطر تركيز الودايع – التعرضات المركزه علي عدد محدود من العملاء او الصناعات او القطاعات المعينه او مناطق جغرافيه معينه، مما ينطوي علي قابليه التعرض للخطر.
ii. | مخاطر التمويل بالتجزيه
 | ا. | التدفقات الخارجه الاجماليه بالتجزيه تحت ضغوط السيوله.
 | ب. | احتماليه السحب اعلي من المتوسط.
iii. | مخاطر السيوله خلال اليوم
 | ج. | صافي مقدار الضمانات ومتطلبات النقد تحت الضغوط.
iv. | مخاطر السيوله داخل المجموعه
 | د. | الوصول الي مجموعات اخري، تمويل البنك المركزي، الشركه الام، والالتزامات الاخري.
v. | مخاطر السيوله عبر العملات
 | ه. | التدفقات الكبيره الخارجه والداخله فيما يتعلق بمواعيد الاستحقاق تحت الضغوط.
 | و. | مخاطر عدم التوافق في اسعار الصرف (FX) – عاده ما تفترض البنوك ان العملات قابله للتبادل نظرا لعمق السيوله في سوق العملات الفوريه وسوق مقايضات العملات، خاصه في العملات الاحتياطيه. ومع ذلك، قد لا تتمكن البنوك من الوصول الي اسواق العملات كما هو معتاد في اوقات الضغط.
vi. | مخاطر السيوله خارج الميزانيه
 | ز. | اثر التدفقات النقديه الناجمه عن المشتقات، والالتزامات المحتمله، والالتزامات، وتسهيلات السيوله.
vii. | مخاطر استدامه الامتياز
 | ح. | الضغوط التي لا يمتلك فيها البنك موارد سيوله كافيه للحفاظ علي اعماله الاساسيه وسمعته.
viii. | مخاطر الاصول القابله للتسويق (تحت ظروف البيع القسري العاديه والمجهده).
 | ط. | مخاطر تحويل الاصول السايله عاليه الجوده (HQLA) الي نقد – قد لا يتمكن البنك من تحويل ما يكفي من الاصول السايله عاليه الجوده غير النقديه لتغطيه التدفقات الخارجه الصافيه التراكميه تحت ضغط نسبه تغطيه السيوله (LCR) بشكل يومي، بسبب القيود علي سرعه جمع النقد في سوق اعاده الشراء او من خلال المبيعات المباشره.
ix. | مخاطر الاصول غير القابله للتسويق (تحت ظروف البيع القسري العاديه والمجهده).
x. | مخاطر تركيز التمويل، مثل: استراتيجيه تمويل مرنه وفقا لنوع الاداه، العمله، الطرف المقابل، هيكل اجال الالتزامات، والسوق المرتبط بتحقيقها.
xi. | مخاطر اخري، مثل:
 | ا. | عوامل ارتباط السيوله المرتبطه بمخاطر اخري، مثل: مخاطر السمعه، مخاطر تركيز الاصول، مخاطر معدل الربح في دفتر البنك (PRRBB)، المخاطر الاستراتيجيه، وغيرها، والتي تؤثر علي الوضع العام للسيوله في البنك.
 | ب. | مخاطر عدم التوافق في الميزانيه العموميه - تقييم ما اذا كان لدي البنك ما يكفي من النقد من تحويل الاصول السايله وتدفقات النقد الاخري لتغطيه التدفقات الخارجه علي اساس يومي، تحت سيناريو ضغط محدد.
 | ج. | مخاطر الاقتصاد الكلي ودوره الاعمال – المخاطر المتعلقه بالتغيرات في المتغيرات الاقتصاديه الكليه الخاصه بالدوله مثل اسعار النفط، والانفاق الحكومي، والناتج المحلي الاجمالي.
 | د. | الهامش الابتدايي علي عقود المشتقات، حيث قد يقوم الاطراف المقابلون خلال فتره الضغط، لعدد من الاسباب، بزياده متطلبات الهامش الابتدايي للبنك.
 | ه. | مخاطر سيوله تمويل هامش الاوراق الماليه.
يجب ان تتضمن كميه مخاطر السيوله بالكامل ما يلي:
i. | تسعير المنتجات – يجب ان يشمل الانشطه التجاريه المهمه والمنتجات الموجوده علي الميزانيه العموميه وخارجها.
ii. | قياس الاداء وحوافز التسعير.
iii. | نسبه واضحه وشفافه لخطوط الاعمال.
iv. | اداره الضمانات – التمييز بوضوح بين الاصول المرهونه والاصول غير المثقله.
v. | اداره مخاطر السيوله خلال اليوم وليله واحده مع مراعاه عدم اليقين او احتمال حدوث اضطرابات.
vi. | اداره السيوله عبر الكيانات القانونيه، ومجال الاعمال والعملات.
vii. | تنويع التمويل والوصول الي السوق مع مراعاه:
 | - | عمليه التخطيط للاعمال.
 | - | العلاقات بين ظروف السوق والقدره علي الوصول الي التمويل.
 | - | تنويع مناسب مع مراعاه الحدود وفقا للاستحقاق، طبيعه المودع، مستوي التمويل المضمون وغير المضمون، نوع الاداه، العمله والسوق الجغرافي.
viii. | الاختبار المنتظم للقدره علي جمع الاموال بسرعه من خلال اختيار مصادر التمويل لتوفير السيوله علي المدي القصير والمتوسط والطويل.
ix. | توضيح كيفيه تحديد كل من المخاطر المذكوره اعلاه وتقييمها وقياسها، والمنهجيه والنماذج التي يتم استخدامها حاليا او التي سيتم استخدامها في المستقبل، بالاضافه الي النتايج الكميه لهذا التقييم.
x. | عند الاقتضاء، مقارنه ذلك التقييم مع نتايج حسابات نسبه تغطيه السيوله (LCR) ونسبه صافي التمويل المستقر (NSFR).
xi. | توضيح واضح لقدره البنك علي تحمل المخاطر وفقا لكل فيه من فيات المخاطر.
xii. | عند الاقتضاء، توضيح الاسلوب المستخدم لتخفيف هذه المخاطر.

مخاطر الاصول غير القابله للتسويق (تحت ظروف البيع القسري العاديه والمجهده).

مخاطر سيوله تمويل هامش الاوراق الماليه.

في هذا القسم، يجب علي البنوك توضيح ما يلي:
i. | كيف يتم انشاء مخاطر السيوله اليوميه داخل اعمالهم، سواء كانت جزءا من نظام المدفوعات ام لا، وقدره البنك علي تحمل هذه المخاطر وطريقه ادارته لمخاطر السيوله اليوميه لحسابات النقد والاوراق الماليه في ظل الظروف العاديه والظروف المجهده.
ii. | تفاصيل حول كيفيه تقييم البنك لكفايه عمليه قياس مخاطر السيوله اليوميه، خاصه تلك الناجمه عن المشاركه في انظمه الدفع والتسويه والمقاصه.
iii. | تفاصيل حول كيفيه مراقبه البنك بشكل كاف للاجراءات المتخذه للسيطره علي التدفقات النقديه والموارد السايله المتاحه لتلبيه المتطلبات اليوميه وتوقع توقيت حدوث التدفقات النقديه خلال اليوم.
iv. | كيفيه قيام البنك باجراء اختبارات تحمل كافيه لعمليات السيوله اليوميه.

في هذا القسم، يجب علي البنوك توضيح الاطار ونظم تقنيه المعلومات المستخدمه لتحديد وقياس واداره ومراقبه المخاطر المتعلقه بالسيوله والتمويل، بما في ذلك المخاطر اليوميه، سواء كانت تقارير داخليه او خارجيه. يجب وصف الفرضيات والمنهجيات المعتمده، وابراز المؤشرات الرييسيه، وتوضيح تدفق المعلومات الداخليه.

يمكن للبنوك تقديم ملخص حول النماذج والمنهجيات المستقبليه التي يتم النظر فيها وتطويرها، بما في ذلك نقاط قوتها وضعفها.

اذا كانت النماذج الداخليه تختلف عن اي منهجيات تنظيميه معتمده لاغراض نسبه تغطيه السيوله (LCR) ونسبه صافي التمويل المستقر (NSFR)، يجب ان يتضمن هذا القسم مقارنه تفصيليه توضح الفروقات في كل من المنهجيه والبارامتريه بين النماذج الداخليه والنماذج التنظيميه وكيفيه تاثير هذه الاختلافات علي مقاييس السيوله لاغراض اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP).

علاوه علي ذلك، سيتم توضيح الفروقات بين نتايج النماذج الداخليه لنسبه تغطيه السيوله (LCR) ونسبه صافي التمويل المستقر (NSFR) علي المستوي الذي يتم فيه تطبيق اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP). ومن المتوقع ان يكون الشرح دقيقا بدرجه كافيه لاظهار الفروقات علي مستوي كل من مخاطر الركيزه الاولي (Pillar 1).

في هذا القسم، يجب علي البنوك تقديم قايمه النماذج المستخدمه في صياغه اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP)، مع تقديم التفاصيل المناسبه كما يلي:
i. | الفرضيات والمعايير الرييسيه في نماذج السيوله والمعلومات الاساسيه حول اشتقاق اي من الفرضيات الرييسيه.
ii. | كيفيه اختيار المعايير، بما في ذلك الفتره التاريخيه المستخدمه وعمليه المعايره.
iii. | قيود النموذج.
iv. | مدي حساسيه النموذج للتغيرات في الفرضيات او المعايير الرييسيه المختاره.
v. | اعمال التحقق التي تم اجراؤها لضمان استمراريه كفايه النموذج.
vi. | ما اذا كان النموذج قد تم تطويره داخليا او خارجيا. اذا تم الحصول عليه خارجيا، ذكر اسمه العام وتفاصيل عن مطور النموذج.
vii. | مدي قبولها من قبل الهييات التنظيميه الاخري، والمستخدمين في مجتمع امناء الخزانه الدولي، وسمعتها العامه وقبول السوق.
viii. | تفاصيل محدده عن تطبيقاته داخل البنك.
ix. | المزايا والعيوب الرييسيه للنماذج المختاره.
x. | نتايج التحقق من صحه النموذج التي تم الحصول عليها من خلال:
 | - | اختبار عكسي / اختبار السيناريو.
 | - | تحليل المنطق الداخلي.
xi. | المنهجيات او التقنيات الاحصاييه الرييسيه المستخدمه، مثل نماذج القيمه المعرضه للخطر، باستخدام طرق مثل التباين/التغاير، المحاكاه التاريخيه وطريقه مونت كارلو.
xii. | مستويات الثقه المدمجه لاغراض السيوله التنظيميه او السيوله الاقتصاديه.
xiii. | تعريف البيانات، مثل ما اذا كان المصدر خارجيا او داخليا، واذا تم اجراء اي معالجه للبيانات الخارجيه لتتوافق مع البيانات الداخليه.

في هذا القسم، يجب علي البنوك القيام، علي الاقل، بما يلي:
i. | تحليل اطار اختبار التحمل الداخلي لمخاطر السيوله، بما في ذلك عمليه الحوكمه والمراجعه لتصميم السيناريوهات، اشتقاق الفرضيات وتصميم تحليل الحساسيه، وعمليه المراجعه والتحديات ومدي ملاءمتها للقدره علي تحمل المخاطر.
ii. | فحص العمليه التي يتم من خلالها انتاج نتايج اختبار التحمل، ودمجها في اطار المخاطر والتخطيط الاستراتيجي، وعمليه استعاده السيوله.
iii. | تحليل النتايج والاستنتاجات، مع تفصيل لكل محرك مخاطر ذي صله.
تفاصيل اضافيه عن متطلبات اختبار التحمل متاحه في
الملحق (1)
.

في هذا القسم، يجب علي البنوك تقديم تفاصيل حول اي قيود علي قدره الاداره في تحويل السيوله خلال ظروف الضغط الي او من الاعمال التي يتم تغطيتها. قد تشمل هذه القيود، علي سبيل المثال، القيود التعاقديه، التجاريه، التنظيميه او القانونيه. يمكن ان يكون القيد التنظيمي هو الحد الادني لنسبه السيوله المقبوله من قبل البنك المركزي.

يجب ان يصف هذا القسم كيفيه تجميع نتايج تقييمات المخاطر المختلفه وتكوين رؤيه شامله حول كفايه السيوله. علي المستوي العام، يمكن مقارنه المنطقيه العامه او تحديد النهج الكمي التفصيلي مع نتايج تحليل تخطيط السيوله، وابداء الراي من قبل الاداره العليا حول المستوي الاجمالي للسيوله المناسبه.
عند تجميع المخاطر، يجب توضيح الجوانب التاليه من عمليه التجميع:
i. | اي مخصص تم اجراؤه للتنويع، بما في ذلك اي افتراضات تتعلق بالارتباطات بين المخاطر وداخلها، وكيفيه تقييم هذه الارتباطات، بما في ذلك في ظل الظروف الضاغطه.
ii. | التبرير لفوايد التنويع بين الكيانات القانونيه وداخلها، والتبرير لحريه حركه السيوله بين الكيانات القانونيه في اوقات الضغط المالي.

يجب ان يصف هذا القسم مدي التحدي واختبار اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP). وبالتالي، سيتضمن عمليات الاختبار والرقابه المطبقه علي نماذج او حسابات اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP)، بالاضافه الي اجراءات المراجعه والموافقه من قبل الاداره العليا ومجلس الاداره.
عند اجراء تقييم شامل لاحتياجات السيوله في البنك، يجب تناول الامور الموضحه ادناه:
i. | عدم اليقين الكامن في اي نهج نمذجه.
ii. | نقاط الضعف في اجراءات اداره المخاطر او الانظمه او الضوابط الخاصه بالبنك.
iii. | الفروقات بين السيوله التنظيميه والسيوله المتاحه.
iv. | الاعتماد علي المستشارين الخارجيين.
v. | تقييم من قبل مراجع خارجي او التدقيق الداخلي.

في هذا القسم، يجب علي البنوك توضيح مدي دمج اداره السيوله ضمن التخطيط التشغيلي والاستراتيجي للبنك. يشمل ذلك مدي استخدام نتايج وتوصيات اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) في المراجعات والتقييمات المستمره للسيوله، واتخاذ القرارات اليوميه، وخطه التمويل الطاريه (CFP)، وعمليه التخطيط الاستراتيجي والتشغيلي والمالي الشامله.

يمكن استخدام عناصر مهمه في اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) مثل اهداف النمو والربحيه، وتحليل السيناريوهات، واختبارات التحمل في وضع خطط الاعمال، والسياسات الاداريه، وقرارات التسعير. كما يمكن ان يتضمن ذلك بيانا لفلسفه التشغيل الفعليه واستراتيجيه اداره السيوله، وكيفيه ارتباط ذلك باجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) المقدمه.

يجب علي البنك توضيح اي تحسينات مستقبليه متوقعه في اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP)، مع تسليط الضوء علي الجوانب التي لا تزال قيد التطوير. كما ينبغي تقديم اي معلومات اخري ستساعد البنك المركزي في مراجعه اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP) الخاصه بالبنك.

اختبار التحمل هو مصطلح عام لتقييم قابليه التعرض للمؤسسات الماليه الفرديه والنظام المالي للصدمات الداخليه والخارجيه. عاده ما ينطبق علي سيناريوهات "ماذا لو" ويحاول تقدير الخساير المتوقعه من الصدمات، بما في ذلك التقاط تاثير "الاحداث الكبيره، ولكن المعقوله". تشمل اساليب اختبار التحمل اختبارات السيناريو المستنده الي الاحداث التاريخيه والمعلومات حول الاحداث المستقبليه الافتراضيه. كما قد تتضمن اختبارات الحساسيه. يجب ان تتمتع اختبارات التحمل الجيده بسمات المعقوليه والاتساق وسهوله الابلاغ لاتخاذ القرارات الاداريه.

i. | يجب علي البنك اجراء اختبارات تحمل مناسبه بانتظام من اجل: | | | | | | 
 | ا) | تحديد مصادر الضغط المحتمل علي السيوله: | | | | | 
 | | - | فقدان الثقه – مبرر/غير مبرر. | | | | | | 
 | | - | العدوي – ضعف القطاع المالي، فشل الشركات، الخ. | | | | | | 
 | | - | عوامل خارجيه – تعطل السوق، تجنب المخاطر، الهروب نحو الجوده، الخ. | | | | | | 
 | | - | احداث غير مرتبطه – اضطرابات تشغيليه، كوارث طبيعيه، هجمات ارهابيه، الخ. | | | | | | 
 | ب) | تاكد من ان التعرضات الحاليه للسيوله تستمر في الالتزام بتحمل مخاطر السيوله الذي حدده الجسم الحاكم للبنك. | | | | | 
 | ج) | تحديد الاثار علي افتراضات البنك المتعلقه بالتسعير. | | | | | 
 | د) | تحليل الاثر المنفصل والمجمع للضغوط المحتمله المستقبليه علي: | | | | | 
 | | - | التدفقات النقديه. | | | | | | 
 | | - | وضع السيوله. | | | | | | 
 | | - | الربحيه. | | | | | | 
 | | - | الملايمه. | | | | | | 
ii. | يجب علي البنك ان ياخذ في الاعتبار التاثير المحتمل للسيناريوهات البديله المحدده علي مستوي المؤسسه والسوق. | | | | | | 
iii. | عند اجراء اختبار التحمل، يجب علي البنك ايضا، عند الاقتضاء، الاخذ في الاعتبار تاثير الضغوط المختاره علي ملاءمه افتراضاته المتعلقه ب: | | | | | | 
 | - | الارتباطات بين اسواق التمويل. | | | | | 
 | - | فعاليه التنويع عبر مصادر التمويل المختاره. | | | | | 
 | - | المطالبات الهامشيه الاضافيه ومتطلبات الضمانات. | | | | | 
 | - | المطالبات المحتمله، بما في ذلك السحب المحتمل علي خطوط الايتمان الملتزمه الممنوحه للاطراف الثالثه او للكيانات الاخري في مجموعه البنك. | | | | | 
 | - | السيوله التي يتم استهلاكها من خلال الانشطه خارج الميزانيه. | | | | | 
 | - | قابليه تحويل موارد السيوله. | | | 
 | - | تقديرات نمو الميزانيه العموميه المستقبليه. | | | | | 
 | - | الاستمراريه في توفر السيوله في عدد من الاسواق السايله حاليا. | | | | | 
 | - | القدره علي الوصول الي تمويل مضمون وغير مضمون (بما في ذلك الودايع من الافراد). | | | | | 
 | - | قابليه تحويل العملات. | | | | | 
 | - | الوصول الي انظمه الدفع او التسويه التي يعتمد عليها البنك. | | | | | 
 | - | الوصول الي عمليات السوق من البنك المركزي وتسهيلات السيوله. | | | | | 
iv. | يجب علي البنك التاكد من ان نتايج اختبارات التحمل الخاصه به: | | | | | | 
 | - | تتم مراجعتها من قبل الاداره العليا. | | | | | 
 | - | يتم الابلاغ عنها لمجلس اداره البنك او السلطه المخوله، مع تسليط الضوء بشكل خاص علي اي ثغرات تم تحديدها واقتراح اجراءات تصحيحيه مناسبه. | | | | | 
 | - | تعكس في العمليات والاستراتيجيات والانظمه. | | | | | 
 | - | تستخدم لتطوير خطط التمويل الطاريه الفعاله. | | | | | 
 | - | تدمج في عمليه التخطيط التجاري للبنك واداره المخاطر اليوميه. | | | | | 
 | - | تؤخذ في الاعتبار عند تحديد الحدود الداخليه لاداره تعرض البنك لمخاطر السيوله. | | | | | 
v. | من بين المعايير الاكثر نوعيه التي يتعين علي البنوك تلبيتها قبل السماح لها باستخدام نهج قايم علي النماذج هي ما يلي: | | | | | | 
 | - | يجب ان يكون هناك برنامج اختبار تحمل صارم وشامل. | | | | | 
 | - | يغطي مجموعه من العوامل التي يمكن ان تسبب خساير او مكاسب استثناييه في محافظ التداول. | | | | | 
 | - | الاهداف الرييسيه للاختبار هي تقييم قدره سيوله البنك علي استيعاب خساير كبيره محتمله وتحديد الخطوات التي يمكن ان يتخذها البنك لتقليل مخاطره والحفاظ علي السيوله. | | | | | 
 | - | يجب ان يتم التواصل بانتظام بشان نتايج اختبارات التحمل مع الاداره العليا، ولفتره دوريه، مع مجلس اداره البنك. | | | | | 
vi. | يجب ان تنعكس نتايج اختبارات التحمل في السياسات والحدود التي تحددها الاداره. | | | | | | 
vii. | السيناريوهات التي يجب استخدامها: | | | | | | 
 | - | التاريخيه بدون محاكاه. | | | | | 
 | - | التاريخيه مع المحاكاه – وهذا يعني المتعلقه بالبروفايل المحدد والطبيعه الخاصه للبنك. علي سبيل المثال، اذا كانت الودايع مركزه بشده مع ثلاثه عملاء رييسيين، واذا قام احد العملاء بسحب مبكر او جزيي، كيف ستؤثر هذه المحاكاه علي التحليل التاريخي؟ | | | | | 
 | - | الاحداث السلبيه، استنادا الي خصايص المحفظه الفرديه للمؤسسات. | | | | |

تحت عمليه المراجعه الاشرافيه، سيقوم البنك المركزي بمراجعه متطلبات اختبار التحمل تحت الركيزه الاولي (Pillar 1) لنسبه تغطيه السيوله (LCR) ونسبه صافي التمويل المستقر (NSFR) بشكل اولي. كما سيقوم البنك المركزي بتقييم اختبار التحمل تحت الركيزه الثانيه (Pillar 2) مع اشاره محدده الي خطه التمويل الطاريه (CFP) التفصيليه. بعض السيناريوهات التي يمكن استخدامها هي:

ضغط سيوله غير متوقع ومحدد بالاسم، حيث:

| - | يعتبر المشاركون في الاسواق الماليه والمودعون الافراد انه في الاجل القصير، لن يكون البنك قادرا او من المحتمل الا يكون قادرا علي الوفاء بالتزاماته عند استحقاقها.
 | - | تقوم الاطراف المقابله للبنك بتقليص مقدار الايتمان اليومي الذي هي مستعده لتمديده له.
 | - | يتوقف البنك عن الوصول الي اسواق العملات الاجنبيه الفوريه واسواق المبادله.
 | - | علي المدي الطويل، تتبلور التزامات البنك المرتبطه بتصنيفه الايتماني نتيجه لانخفاض ذلك التصنيف. لاغراض هذا السيناريو، يجب علي البنك ان يفترض ان الفتره الاوليه القصيره من الضغط تستمر لمده لا تقل عن اسبوعين.

ضغط سيوله غير متوقع علي مستوي السوق يدوم لمده ثلاثه اشهر. يجب علي البنك ان يفترض ان الضغط الثاني للسيوله يتميز بما يلي:

| - | عدم اليقين بشان دقه التقييم المنسوب الي اصول ذلك البنك واصول المقابلين له.
 | - | عدم القدره علي تحقيق او القدره علي تحقيق فقط بتكاليف باهظه، فيات معينه من الاصول، بما في ذلك تلك التي تمثل مطالبات علي مشاركين اخرين في الاسواق الماليه او التي تم انشاؤها بواسطه هؤلاء المشاركين.
 | - | عدم اليقين بشان قدره عدد كبير من البنوك علي ضمان قدرتها علي الوفاء بالتزاماتها عند استحقاقها.
 | - | تجنب المخاطر بين المشاركين في الاسواق التي يعتمد عليها البنك للحصول علي التمويل.

i. | يتوقع البنك المركزي من جميع البنوك مراجعه التوصيات المتعلقه باختبارات التحمل اعلاه بعنايه وتطوير استراتيجيات ومنهجيات محدده لتنفيذ تلك التي تتعلق بعملياتها وتكون مناسبه.
ii. | سيقوم البنك المركزي في تقييمه لطرق وانظمه البنوك تحت الركيزه الاولي (Pillar 1) والركيزه الثانيه (Pillar 2) بفحص تنفيذ متطلبات اختبار التحمل هذا. كما سيراجع منهجيات وانظمه اختبار التحمل كجزء من عمليه المراجعه الاشرافيه.
iii. | كحد ادني، يجب علي البنك اجراء اختبارات تحمل علي الاقل مره واحده سنويا.

عناصر مهمه في اداره مخاطر السيوله وخطه التمويل الطاريه هي مؤشرات الانذار المبكر، بما في ذلك:

| - | تزايد التركيزات في الاصول او الالتزامات.
 | - | زياده الفجوات في العملات.
 | - | حوادث متكرره تقترب او تتجاوز الحدود الداخليه او التنظيميه.
 | - | انخفاض متوسط مده التزامات البنك.
 | - | تدهور كبير في ارباح البنك وجوده الاصول والحاله الماليه العامه.
 | - | خفض تصنيف الايتمان.
 | - | اتساع فروق الدين او فروق مقايضات الايتمان.
 | - | ارتفاع تكاليف التمويل بالجمله او التجزيه مقارنه بالبنوك الاخري.
 | - | الاطراف المقابله تطلب او تزيد من طلبات ضمانات للايتمانات او تمتنع عن الدخول في معاملات جديده.
 | - | تزايد التدفقات الخارجه للودايع من الافراد.
 | - | صعوبه الوصول الي تمويل طويل الاجل.

i. | يجب علي البنوك توضيح السياسات والاجراءات وخطط العمل للتعامل مع الاضطرابات الشديده في قدره البنك علي تمويل نفسه. يجب ان تكون الخطه متضمنه في خطه التمويل الطاريه (CFP) الخاصه بهم ويجب اعدادها كوثيقه مستقله وارفاقها بوثيقه اجراءات التقييم الداخلي لكفايه السيوله (ILAAP). | 
ii. | علي الاقل، يجب علي البنك التاكد من ان خطه التمويل الطاريه (CFP) الخاصه به تلبي ما يلي: | 
 | ا) | توضح الاستراتيجيات والسياسات والخطط لاداره مجموعه من الضغوط.
 | ب) | تحدد توزيع الادوار بوضوح وخطوط المسؤوليه الاداريه.
 | ج) | موثقه بشكل رسمي.
 | د) | تتضمن اجراءات واضحه للتفعيل والتصعيد.
 | ه) | يتم اختبارها بانتظام وتحديثها لضمان استمراريتها وفعاليتها التشغيليه؛ يكون هذا الاختبار في الغالب نوعيا ويختبر العمليات والاجراءات والحوكمه المناسبه للتصرف في الوقت المناسب. يجب ان تختبر ما يلي:
 | | - | تركيبه فريق اداره ازمه السيوله (LCMT). | 
 | | - | ادوار ومسؤوليات فريق اداره ازمه السيوله (LCMT). | 
 | | - | اشارات الانذار المبكر باستخدام مؤشرات مرجعيه، اي توفر خطوط الايتمان، وكفاءه التحصيل، والتدفق الايجابي التراكمي. يجب ان تحتوي هذه الاشارات علي محفزات تستند الي انخفاض بنسبه 30% او 50% في التحصيلات لمده ثلاثه اشهر متتاليه. | 
 | | - | اختبار التحمل السيولي يتكون من اربع اشارات انذار مبكر. | 
 | | - | الحد الادني من المعلومات اللوجستيه وبيانات الاتصال. | 
 | | - | استراتيجيه الاتصال مع البنك المركزي. | 
 | | - | تنفيذ فقط معاملتين في السوق بين البنوك او مع البنك المركزي لاظهار انها تعمل بشكل فعال. | 
 | و) | توضح كيف سيلبي البنك المدفوعات الحرجه في الوقت المحدد علي اساس يومي في الظروف التي تصبح فيها موارد السيوله اليوميه نادره.
 | ز) | توضح الترتيبات التشغيليه للبنك لاداره انكماش التمويل بالتجزيه.
 | ح) | فيما يتعلق بكل من مصادر التمويل المحدده للاستخدام في الحالات الطاريه، تستند الي تقييم دقيق بشكل كاف لمقدار التمويل الذي يمكن جمعه من هذا المصدر؛ والوقت المطلوب لجمع التمويل من هذا المصدر.
 | ط) | قوي بما فيه الكفايه لتحمل الاضطرابات المتزامنه في مجموعه من انظمه الدفع والتسويه.
 | ي) | يوضح كيف سيدير البنك كل من الاتصالات الداخليه والاتصالات مع الاطراف الخارجيه المعنيه.
 | ك) | تحدد اليات لضمان ان يتلقي مجلس اداره البنك والاداره العليا معلومات ذات صله وفي الوقت المناسب.
 | ل) | اجراءات واضحه للتصعيد/الاولويه توضح متي وكيف يمكن تفعيل كل من الاجراءات وما يجب تفعيله.
 | م) | الوقت المطلوب لجمع اموال اضافيه من كل من مصادر الطواري.
iii. | عند تصميم خطه التمويل الطاريه، يجب علي البنك التاكد من انه ياخذ في الاعتبار: | 
 | - | تاثير ظروف السوق الضاغطه علي قدرته علي بيع الاصول او الاوراق الماليه.
 | - | تاثير فقدان خيارات التمويل المتاحه بشكل كامل او شامل.
 | - | العواقب الماليه والسمعه واي عواقب اضافيه اخري قد تنشا عن تنفيذ خطه التمويل الطاريه نفسها.
 | - | قدرته علي نقل الاصول السايله مع مراعاه اي قيود قانونيه او تنظيميه او تشغيليه.
 | - | قدرته علي جمع تمويل اضافي من عمليات السوق الخاصه بالبنك المركزي وتسهيلات السيوله.