sama_gov_sa · · processed · 14 chunks
1.21 | في حاله تعرض البنوك لعمليات توريق حيث تنطبق عليها معالجه IAA، يتعين علي البنوك اخطار البنك المركزي السعودي بالمعاملات وطلب الموافقه علي تطبيق معالجه IAA. يجوز للبنك، بعد الحصول علي موافقه البنك المركزي السعودي، استخدام تقييماته الداخليه لجوده الايتمان لتعرضاته للاوراق الماليه المورقه الممتده الي برامج ABCP (علي سبيل المثال تسهيلات السيوله وتعزيزات الايتمان) شريطه ان يكون لدي البنك نموذج IRB معتمد واحد علي الاقل (لا يلزم تطبيقه علي التعرضات المورقه) واذا كانت عمليه التقييم الداخلي للبنك تلبي المتطلبات التشغيليه المنصوص عليها ادناه. يتعين ان تتم مطابقه التقييمات الداخليه للتعرضات المقدمه لبرامج ABCP مع التصنيفات الخارجيه المكافيه ل ECAI. تستخدم مكافيات التصنيف هذه لتحديد اوزان المخاطر المناسبه بموجب SECERBA للتعرضات. 2.21 | يتعين ان تلبي عمليه التقييم الداخلي للبنك المتطلبات التشغيليه التاليه من اجل استخدام التقييمات الداخليه في تحديد متطلبات راس مال IRB الناشيه عن تسهيلات السيوله او تحسينات الايتمان او التعرضات الاخري الممتده الي برنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP): | (1) | لكي يتاهل التعرض غير المقدر لمنهج التقييم الداخلي (SEC-IAA)، يتعين ان يتم تصنيف ABCP خارجيا. يخضع برنامج الاوراق الماليه المدعومه بالاصول (ABCP) الي نهج التوريق القايم علي التصنيف الخارجي (SEC-ERBA). | (2) | يتعين ان يستند التقييم الداخلي لجوده الايتمان للتعرض للاوراق الماليه المورقه لبرنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) علي معايير ECAI لنوع الاصول المشتراه، ويتعين ان يكون معادلا علي الاقل لدرجه الاستثمار عند تعيينه في البدايه للتعرض. بالاضافه الي ذلك، يتعين استخدام التقييم الداخلي في عمليات اداره المخاطر الداخليه للبنك، بما في ذلك معلومات الاداره وانظمه راس المال الاقتصادي، ويتعين ان يفي عموما بجميع المتطلبات ذات الصله باطار عمل IRB. | (3) | حتي تتمكن البنوك من استخدام SEC-IAA، يتعين ان يكون البنك المركزي السعودي راض | | (ا) | ان ECAI يلبي معايير اهليه ECAI الموضحه في الفصل 8 و | | (ب) | مع منهجيات تصنيف ECAI المستخدمه في العمليه. | (4) | ويتعين علي البنوك ان تثبت للبنك المركزي السعودي مدي توافق هذه التقييمات الداخليه مع معايير وكالات تقييم الايتمان ذات الصله. علي سبيل المثال، عند حساب مستوي تعزيز الايتمان في سياق قانون الاوراق الماليه والبورصات الامريكيه، يجوز للبنك المركزي السعودي، اذا لزم الامر، ان يرفض بشكل كامل او جزيي اي ضمانات رجوع مقدمه من البايع او انتشار فايض، او اي تعزيزات ايتمانيه اخري للخساره الاولي توفر حمايه محدوده للبنك. | (5) | يتعين ان تحدد عمليه التقييم الداخلي للبنك درجات المخاطر. يتعين ان تتوافق التقييمات الداخليه مع التصنيفات الخارجيه ل ECAIs. | (6) | يتعين ان تكون عمليه التقييم الداخلي للبنك، وخاصه عوامل الضغط لتحديد متطلبات تعزيز الايتمان، علي الاقل متحفظه مثل معايير التصنيف المتاحه للجمهور من قبل مؤسسات التصنيف الايتماني الرييسيه التي تقوم بتصنيف الاوراق التجاريه لبرنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) خارجيا لنوع الاصول التي يشتريها البرنامج. ومع ذلك، ينبغي للبنوك ان تاخذ بعين الاعتبار، الي حد ما، جميع منهجيات تصنيف ECAI المتاحه للجمهور عند تطوير تقييماتها الداخليه. | | (ا) | في حاله تصنيف الاوراق التجاريه الصادره عن برنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) خارجيا من قبل اثنتين او اكثر من مؤسسات تقييم الايتمان الخارجيه، وتتطلب عوامل الضغط المعياريه لمؤسسات تقييم الايتمان الخارجيه المختلفه مستويات مختلفه من تعزيز الايتمان لتحقيق نفس معادل التصنيف الخارجي، يتعين علي البنك تطبيق عامل الضغط لمؤسسه تقييم الايتمان الخارجيه الذي يتطلب المستوي الاكثر تحفظا او اعلي مستوي من حمايه الايتمان. علي سبيل المثال، اذا كانت احدي مؤسسات تقييم الايتمان الايتماني تتطلب تعزيز الخساير التاريخيه بمقدار 2.5 الي 3.5 مره لنوع من الاصول للحصول علي تصنيف A واحد مكافي، وكانت مؤسسه اخري تتطلب خساير تاريخيه بمقدار ضعفين الي ثلاثه اضعاف، فيتعين علي البنك استخدام النطاق الاعلي لعوامل الضغط في تحديد المستوي المناسب لتعزيز الايتمان الذي يوفره البايع. | | (ب) | عند اختيار ECAIs لتصنيف ABCP خارجيا، لا ينبغي للبنك اختيار ECAIs فقط التي لديها عموما منهجيات تصنيف اقل تقييدا نسبيا. بالاضافه الي ذلك، اذا كانت هناك تغييرات في منهجيه احد معايير التقييم الخارجي المحدده، بما في ذلك عوامل الضغط، والتي تؤثر سلبا علي التصنيف الخارجي للاوراق التجاريه للبرنامج، فيتعين عنديذ مراعاه منهجيه التصنيف المنقحه عند تقييم ما اذا كانت التقييمات الداخليه المخصصه لتعرضات برنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) بحاجه الي مراجعه. | | (ج) | لا يمكن للبنك استخدام منهجيه التصنيف الخاصه بمؤسسه تقييم الايتمان الخارجيه (ECAI) للحصول علي تقييم داخلي اذا لم تكن عمليه او معايير التصنيف الخاصه بمؤسسه تقييم الايتمان الخارجيه (ECAI) متاحه للجمهور. ومع ذلك، ينبغي للبنوك ان تاخذ في الاعتبار المنهجيه غير المتاحه للعامه - الي الحد الذي يمكنها من الوصول الي مثل هذه المعلومات - عند تطوير تقييماتها الداخليه، وخاصه اذا كانت اكثر تحفظا من المعايير المتاحه للعامه. | | (د) | بشكل عام، اذا لم تكن منهجيات تصنيف ECAI للاصول او التعرض متاحه للجمهور، فلا يجوز استخدام IAA. ومع ذلك، في حالات معينه - علي سبيل المثال، بالنسبه للمعاملات الجديده او ذات الهيكل الفريد، والتي لا يتم تناولها حاليا من خلال معايير التصنيف الخاصه بوكاله تقييم الاوراق التجاريه للبرنامج - قد يناقش البنك المعامله المحدده مع البنك المركزي السعودي لتحديد ما اذا كان من الممكن تطبيق معيار التقييم الداخلي علي التعرضات ذات الصله. | (7) | يتعين علي المراجعين الداخليين او الخارجيين او مؤسسه تقييم الايتمان او وظيفه مراجعه الايتمان الداخليه او اداره المخاطر في البنك اجراء مراجعات منتظمه لعمليه التقييم الداخلي وتقييم صحه تلك التقييمات الداخليه. اذا كانت وظايف التدقيق الداخلي او مراجعه الايتمان او اداره المخاطر في البنك تقوم بمراجعه عمليه التقييم الداخلي، فيتعين ان تكون هذه الوظايف مستقله عن خط عمل برنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP)، بالاضافه الي علاقات العملاء الاساسيه. | (8) | يتعين علي البنك تتبع اداء تقييماته الداخليه بمرور الوقت لتقييم اداء التقييمات الداخليه المخصصه واجراء التعديلات، حسب الضروره، علي عمليه التقييم الخاصه به عندما ينحرف اداء التعرضات بشكل روتيني عن التقييمات الداخليه المخصصه لتلك التعرضات. | (9) | يتعين ان يتضمن برنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) ارشادات ايتمانيه واستثماريه، اي معايير الاكتتاب، لبرنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP). عند النظر في شراء الاصول، ينبغي لبرنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) (اي مدير البرنامج) ان يطور مخططا لهيكل معامله الشراء. تشمل العوامل التي يتعين مناقشتها نوع الاصول التي يتم شراؤها؛ ونوع القيمه النقديه للمخاطر الناشيه عن توفير تسهيلات السيوله وتعزيزات الايتمان؛ وسلسله الخساير؛ والعزله القانونيه والاقتصاديه للاصول المحوله عن الكيان الذي يبيع الاصول. | (10) | يتعين اجراء تحليل ايتماني لملف مخاطر بايع الاصول ويتعين ان ياخذ في الاعتبار، علي سبيل المثال، الاداء المالي الماضي والمتوقع في المستقبل؛ وموقف السوق الحالي؛ والقدره التنافسيه المستقبليه المتوقعه؛ والرافعه الماليه، والتدفق النقدي وتغطيه الفايده؛ وتصنيف الديون. بالاضافه الي ذلك، يتعين اجراء مراجعه لمعايير الاكتتاب لدي البايع وقدراته علي الخدمه وعمليات التحصيل. | (11) | يتعين ان تضع سياسه الاكتتاب لبرنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) معايير اهليه الاصول الدنيا، والتي تتضمن، من بين امور اخري: | | (ا) | استبعاد شراء الاصول التي تاخر سدادها او تعثرت بشكل كبير؛ | | (ب) | الحد من التركيز الزايد علي المدين الفردي او المنطقه الجغرافيه؛ و | | (ج) | تحديد مده الاصول المراد شراؤها. | (12) | ينبغي لبرنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) ان يشتمل علي عمليات تحصيل راسخه تاخذ في الاعتبار القدره التشغيليه وجوده الايتمان لمقدم الخدمه. ينبغي للبرنامج ان يخفف قدر الامكان من مخاطر البايع/مقدم الخدمه من خلال طرق مختلفه، مثل المحفزات القايمه علي جوده الايتمان الحاليه والتي من شانها ان تمنع اختلاط الاموال وفرض ترتيبات صندوق الامانات التي من شانها ان تساعد في ضمان استمراريه المدفوعات لبرنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) | (13) | يتعين ان ياخذ التقدير الاجمالي للخساره في مجمع الاصول التي يقوم برنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) بدرس الشراء في الاعتبار جميع مصادر المخاطر المحتمله، مثل مخاطر الايتمان والتخفيف. اذا تم تحديد حجم تعزيز الايتمان الذي يقدمه البايع علي اساس الخساير المرتبطه بالايتمان فقط، فيتعين انشاء احتياطي منفصل لمخاطر التخفيف، اذا كان خطر التخفيف مهما لمجموعه التعرض المعينه. بالاضافه الي ذلك، في تحديد مستوي التعزيز المطلوب، ينبغي للبنك مراجعه المعلومات التاريخيه لعده سنوات، بما في ذلك الخساير، والتاخيرات، والتخفيفات، ومعدل دوران المستحقات. علاوه علي ذلك، ينبغي للبنك ان يقيم خصايص مجموعه الاصول الاساسيه (علي سبيل المثال، متوسط درجه الايتمان المرجحه) وينبغي له ان يحدد اي تركيزات لمدين فردي او منطقه جغرافيه وتفاصيل مجموعه الاصول. | (14) | يتعين علي برنامج الاصول المغطاه باوراق تجاريه (ABCP) ان يتضمن ميزات هيكليه في عمليه شراء الاصول من اجل التخفيف من التدهور الايتماني المحتمل للمحفظه الاساسيه. قد تتضمن هذه الميزات مشغلات التصفيه الخاصه بمجموعه من التعرضات. 3.21 | يجب تعيين مبلغ التعرض للتوريق لبرنامج ABCP الي وزن المخاطر في SEC-ERBA المناسب لما يعادل التصنيف الايتماني المخصص لتعرض البنك. 4.21 | اذا لم تعد عمليه التقييم الداخلي للبنك كافيه، يجوز للبنك المركزي السعودي ان يمنع البنك من تطبيق قانون الاوراق الماليه والبورصات الامريكيه (SEC-IAA) علي تعرضاته ل ABCP، سواء الحاليه او الناشيه، لتحديد المعالجه الراسماليه المناسبه حتي يقوم البنك بمعالجه اوجه القصور. في هذه الحاله، يتعين علي البنك الرجوع الي SEC-SA الموضحه في 1.19 الي 15.19.