ncar · regulation · processed · 41 chunks
بسم الله الرحمن الرحيم **المملكه العربيه السعوديه** **ديوان المراقبه العامه** قرار وزاري رقم ٢٦٠٨ وتاريخ ١٤١٥/٨/٢٦ه - ان وزير الدوله رييس ديوان المراقبه العامه - بناء علي الصلاحيات المخوله له نظاما - وبعد الاطلاع علي نظام الديوان الصادر بالمرسوم الملكي م/٩ وتاريخ ١٣٩١/٢/١١ه ولايحته التنفيذيه الموافق عليها بالامر السامي رقم ٢/١٨٨٣٥/س وتاريخ ١٣٩٢/٩/١٩ه . - وبعد الاطلاع علي محضر اللجنه المشكله بقرارنا رقم ۹۲۰ وتاريخ ١٤١٤/٤/١٦ه لوضع الضوابط والاجراءات والترتيبات اللازمه لتطبيق اسلوب المراجعه الميدانيه بمقار الجهات الخاضعه لرقابه الديوان بدلا من المراجعه المكتبيه . - وبناء علي ما تقتضيه مصلحه العمل يقرر ما يلي : - اولا : اعتماد لايحه العمل بمكاتب الديوان الميدانيه ، بالصيغه المرافقه لقرارنا هذا . ثانيا : يبلغ هذا القرار لمن يلزم لتنفيذه . **وزير الدوله** **رييس ديوان المراقبه العامه** عمر بن عبد القادر فقيه الرقم : التاريخ : المرفقات :- # المملكه العربيه السعوديه # ديوان المراقبه العامه بسم الله الرحمن الرحيم الرقم التاريخ المرفقات # لايحه العمل بمكاتب الديوان الميدانيه ## الماده الاولي : تسري احكام هذه اللايحه علي موظفي الديوان الذين يعملون بالمكاتب الميدانيه بالجهات محل رقابه الديوان . ## الماده الثانيه : يكون للتعابير التاليه الوارده بهذه اللايحه المعاني الموضحه امامها : - **المشرف** : هو الموظف المسند اليه مسيوليه حسن سير وتوجيه العمل بالمكتب الميداني . - **فريق العمل** : يطلق علي اعضاء المكتب الميداني من المدققين . - **التعميم** : التعاميم الصادره من صاحب المعالي وزير الدوله رييس ديوان المراقبه العامه ## الماده الثالثه : يشكل المكتب الميداني من مشرف وعدد من المدققين . ## الماده الرابعه : يراعي التقيد بكافه التعليمات والقواعد والادله والقرارات والتعاميم الصادره عن هذا الديوان بخصوص ممارسه العمل الرقابي وعلي وجه الخصوص ما يلي :. - نظام ديوان المراقبه العامه الصادر بالمرسوم الملكي رقم م / وتاريخ ١٣٩١/٢/١١ه ولايحته التنفيذيه الصادره بالامر السامي رقم ۳/۱۸۸۳٥/س وتاريخ ۱۳۹۲/۹/۱۹ه . - قواعد التدقيق الشامل الصادره عن هذا الديوان بتاريخ ١٤٠٣/١/٢٠ ه . - دليل تدقيق العقود الاداريه الصادر عن هذا الديوان بتاريخ ١٤٠٥/٣/١ه . - تعليمات ودليل التفتيش الصادره عن هذا الديوان برقم ١/٢٦٩٤٤ وتاريخ - لايحه اجراءات جرد الصناديق والمستودعات والعهد الصادره عن هذا الديوان برقم ٤/٢٢٤٤٧ وتاريخ ١٣٩٦/٨/٢٢ ه . -1- ٤/٢ بسم الله الرحمن الرحيم الرقم المملكه العربيه السعوديه ديوان المراقبه العامه التاريخ المرفقات الماده الخامسه : - علي مشرف المكتب الميداني الالتزام بقواعد الاشراف الوارده بالفقرات من ١٢-١٧ من قواعد التدقيق الشامل الصادره عن هذا الديوان وعلي وجه الخصوص مراعاه ما يلي : - * تعميق التعاون مع الجهه محل الرقابه والحرص في الوقت نفسه علي التجرد والموضوعيه والنزاهه مع مراعاه ما تضمنه التعميم رقم ١٥٨٤/٦/١/٤٠ وتاريخ * التخطيط لاعمال المكتب واعداد مشروعات لبرامج العمل كل ثلاثه شهور وتوزيع العمل بين المدققين مع الالتزام بما ورد بالتعاميم رقم ۱/۷۰۷۱ وتاريخ ١٤٠٨/٤/١٥ه ورقم ١/٢٥/ و وتاريخ ١٤١١/٢/٨ه والخطاب رقم ۱۸۱٣/٦/١ و تاريخ ١٤١٤/۱۱/۱۲ه والخطاب رقم ١/٢١١٥١، وتاريخ ١٤٠٦/١١/٢٨ه . * الاشراف علي النواحي الفنيه والتنظيميه والاداريه للعاملين بالمكتب ومراقبه دوامهم مع مراعاه ما ورد بالتعميم رقم ٥/١/٣١ وتاريخ ١٤١٤/٧/٩ه والخطاب رقم ٤/٢/٢٠٠٠ و تاريخ ١٤١٣/٢/١٠ه * متابعه تنفيذ الخطه واعداد تقرير انجاز كل ثلاثه شهور وقف وفقا لما لما ورد بالتعميم رقم ۱/۷۰۷۱ و تاريخ ١٤٠٨/٤/١٥ه والتعميم رقم ١/٦٥ و وتاريخ ١٤١١/٢/٨ه ورفعه خلال مده اقصاها ( ١٥ ) يوما من نهايه الفتره المعد عنها التقرير، وذلك للوقوف علي مدي التزام كل فرد من افراد الفريق بتنفيذ الخطه من عدمه ودراسه اسباب ذلك ، واقتراح وسايل العلاج اللازمه وايضاح ما يبذله كل منهم من نشاط، ومدي ما وصلوا اليه من خبره وكفاءه في العمل ، ومدي تناسب القوي الوظيفيه مع حجم العمل المسند للفريق ، ومريياته في هذا الشان، ومتابعه اعداد بيانات نماذج مراقبه الانتاج . * العمل علي تذليل المشاكل والمعوقات التي تواجه المدققين وتحسين كفاءتهم مع ايلاء - ٢ - 1/1 # المملكه العربيه السعوديه # ديوان المراقبه العامه بسم الله الرحمن الرحيم الرقم التاريخ المرفقات التدريب علي راس العمل العنايه الواجبه * متابعه اطلاع المدققين علي الانظمه والقرارات والتعليمات والقواعد التي تصدر خاصه ما يتعلق منها بالعمل وما تضمنه التعميم رقم ٥٨٨/٥/١/٤٠ وتاريخ ١٤١٥/٧/٣ه والتعميم رقم ١١٠٦/٦/١/٥١ وتاريخ ١٤١٥/٧/٢٩ه . * تحديد مستندات العينه وفق ما جاء بلايحه النسب الميويه للتدقيق المعمول بها . * اختيار العينه الخاصه بملفات المكلفين بدفع الزكاه او الضريبه من واقع كشوف الحاسب الالي لمختلف قطاعات مصلحه الزكاه والدخل وتوزع علي برامج العمل الربع سنويه . * اختيار العينه الخاصه بالبيانات الجمركيه من واقع جداول ترحيل البيانات الوارده من كافه المراكز الجمركيه * دراسه ومناقشه مشروعات تقارير الفحص بالاشتراك مع المدقق المختص للتثبت من صحه المعلومات والبيانات الوارده بمشروع التقرير ، ومن انها مؤيده بالادله والقراين اللازمه والقواعد والتعليمات ، كما يتاكد من صحه التوجيه والصلاحيات المخوله السلطات * اعتماد الملاحظات المثاره بالديوان ، والتاشير بما يفيد ذلك مع التقيد بما تضمنه التعميم رقم ١/٤٦٥ / و وتاريخ ١٤١٢/٦/٢٣ه ، ثم احالتها لمدير الاداره او الفرع حسب الحاله لاعمال اختصاصه بشانها * الالتزام بالقواعد الاساسيه في اعداد مسودات خطابات الديوان عن نتايج الفحص والتدقيق وطريقه مراجعه هذه المسودات والتثبت من صحه مبيضاتها وعدم وجود اخطاء مطبعيه فيها قبل تقديمها للتوقيع من اصحاب الصلاحيه وذلك باتباع القواعد الوارد تفصيلا بتعميم الديوان رقم ٤/٢/٢٤ وتاريخ ١٤١٤/٥/٢٢ه . * تلقي المعاملات المحاله من مدير الاداره او مدير الفرع الوارده من الجهات ردا علي - ۳ -- ٤/١ بسم الله الرحمن الرحيم المملكه العربيه السعوديه ديوان المراقبه العامه الرقسم التاريخ المرفقات خطابات الديوان وغيرها ، ويحيلها للمختصين ، ويتابع التعقيب عليها في المواعيد المحدده . - متابعه اعداد مشروعات التقارير المفتريه والسنويه . - اتخاذ الاجراءات اللازمه التي تكفل المحافظه علي ملفات واوراق العمل وتنظيمها . - تنفيذ ايه اعمال اخري تسند اليه في مجال اختصاصه . الماده السادسه : يقوم المدقق بالمهام التاليه : - - القيام بما يسند اليه من اعمال سواء كانت فحوص او بحوث او دراسات او تحليل بيانات وعرضها علي مشرف المكتب مع مراعاه قواعد البحث الميداني الوارده بالفقرات من ۳۱-۳۳ و من ۱۳٤-۲۲۳- من قواعد التدقيق الشامل الصادره عن هذا الديوان . - فحص وتدقيق الموضوعات او العقود او المستندات ومراجعه السجلات والدفاتر الماليه والاحصاييه والبيانيه للتثبت من صحتها وتمشيها مع ما تقضي به النظم واللوايح والتعليمات المعمول بها ، وكذلك الاصول المحاسبيه . - فحص المستودعات وتدقيق الاجراءات المتبعه في تخزين وصرف الاصناف للتاكد من انسجامها مع قواعد واجراءات المستودعات الحكوميه ، ومراجعه حساباتها وتدقيق سجلاتها وجود محتوياتها للتاكد من سلامتها ونظاميتها مع الالتزام بما تقضي به لايحه اجراءات جرد الصناديق والمستودعات والعهد الصادره عن هذا الديوان رقم ٤/٢٢٤٤٧ و تاريخ ١٣٩٦/٨/٢٢ه . - جرد محتويات الصناديق العامه وتدقيق سجلاتها للتحقق من سلامتها ومعالجه ما يكشف عنه الجرد من اخطاء مع الالتزام بما تقضي به لايحه اجراءات جرد الصناديق والمستودعات والعهد الصادره عن هذا الديوان رقم ٤/٢٢٤٤٧ وتاريخ ١٣٩٦/٨/٢٢ه . - تدقيق وتحليل الحسابات الختاميه للتاكد من دقتها ونظاميتها، مع مراجعه الحسابات -٤- # بسم الله الرحمن الرحيم # المملكه العربيه السعوديه # ديوان الرقابه العامه الرقم التاريخ المرفقات الوسيطه للتثبت من ان العمليات الخاصه بها صحيحه ومؤيده بالمستندات النظاميه ، ودراسه اسباب تضخم ارصده تلك الحسابات واقترح وسايل العلاج لها . - تقديم تقرير عن كل عمل يسند اليه مع مراعاه ما تضمنه التعميم رقم ١١٢/٥/١/١٢ وتاريخ ١٤١٥/٣/١٧ه بخصوص اتباع اسلوب التقرير الموحد . - الرد علي المعاملات الوارده والمسنده اليه اولا باول مع الالتزام بما تضمنه دليل اجراءات الاتصالات الاداريه الصادر بالقرار الوزاري رقم ٢١٤٩ وتاريخ ١٤١٧/١١/١٧ه . - مراجعه المبيعات علي المسودات والتحقق من دقه طباعتها مع مراعاه ما تضمنته التعاميم رقم ٥/٢/٣ ه وتاريخ ١٤١٤/١١/٢١ه ، ورقم ٤/٢/٢٤ ه وتاريخ ١٤١٤/٥/٢٢ه . - استحمال الرد علي المعاملات الصادره في المواعيد المحدده مع الالتزام بما تضمنه دليل اجراءات الاتصالات الاداريه الصادر بالقرار الوزاري رقم ٢١٤٩ وتاريخ ١٤١٧/١١/١٧ه والتعاميم رقم ٥/١/٢٣ ه وتاريخ ١٤١٣/٦/١ه ، ورقم ٥٥٨/و وتاريخ ١٤١٥/٣/١٧ه ، ورقم ١/١/١ وتاريخ ١٤١٤/١/٢١ه ، ورقم ١١٢/٥/١/١٢ وتاريخ ١٤١٥/٣/١٧ه . - متابعه ورود مستندات الجهه في المواعيد النظاميه ، واعادتها بعد تدقيقها . - المشاركه في اعداد التقارير الفتريه والسنويه عن نتايج الفحص والتدقيق . - تعبيه النماذج المعده لمراقبه الانتاج لكل عمل يسند اليه اولا باول . - اي مهمه اخري يكلف بها في مجال عمله . - ٠ - ١ / 1 بسم الله الرحمن الرحيم المملكه العربيه السعوديه ديوان المراقبه العامه الرقم التاريخ المرفقات الماده السابعه : اجراءات العمل بالمكتب : 1 - الحضور والانصراف : - يراعي الالتزام بقواعد الحضور والانصراف الموارده بالخطاب رقم ٤/٢/٢٠٠٠ وتاريخ ١٤١٣/٢/١٠ه وذلك علي النحو التالي : - تعد بيانات لاثبات الحضور والانصراف يوميا علي ان ترفع للاداره التابعين لها كل اسبوع - قيام المسيولين بالادارات التي بها فرق عمل ميدانيه بالذهاب الي المكاتب الميدانيه بين فتره واخري وكذلك متابعه حضورهم تليفونيا وتوثيق ذلك . - تزويد اداره المتابعه بصفه مسبقه باسماء موظفي المكاتب الميدانيه واماكن تواجدها . - تزويد اداره المتابعه بنسخه من بيانات الحضور والانصراف . - قيام اداره المتابعه بالرقابه علي الحضور والانصراف بارسال مفتش الي المكاتب الميدانيه بين فتره واخري او عند الطلب منها لمعرفه مدي الالتزام بوقت الدوام . - الموظف الذي لا تثبت جديته في العمل او يلاحظ عليه عدم الالتزام باوقات الدوام تقدم عنه ادارته تقريرا للنظر في نقله الي التدقيق داخل الديوان . - تحدد مواعيد حضور اعضاء الفريق لمقر الديوان حسب ظروف ومتطلبات العمل بكل اداره بالتنسيق بين المشرف ومدير الاداره ب صلاحيه توقيع خطابات طلب البيانات او الاستيفاءات واجراءات صرفها واستخدامها : - - لتبسيط اجراءات المخاطبه وتوفير وقت وجهد مشرفي الفرق الميدانيه والمدققين . - اعد نموذج الاستخدامه في استكمال او استيفاء البيانات والمعلومات اللازمه اثناء الفحص الميداني - من اصل وصورتين مكربنتين - علي ان يتم الالتزام في استخدامه بالضوابط التاليه : - - ٦ - ٤/١ بسم الله الرحمن الرحيم المملكه العربيه السعوديه ديوان المراقبه العامه الرقم التاريخ المرفقات يكون طلب صرف دفاتر تلك النماذج من المستودع تحت توقيع مديري عموم الادارات والفروع تسلم الدفاتر اللازمه للمشرفين علي المكاتب الميدانيه . يوجه الخطاب الي مديري الادارات الماليه بالجهات الخاضعه لرقابه الديوان ومن في مستواهم او منسسق الجهه. يكون الخطاب تحت توقيع مشرف المكتب الميداني، ويعطي ارقاما تسلسليه صادره عن المكتب يسلم اصل الخطاب وذلك بالتوقيع علي الصور، وترفق الصوره الاولي ضمن اوراق عمل التقرير ، وتبقي الصوره الثانيه بالدفتر ليتم عرضها علي مدير الاداره او الفرع فور الانتهاء من المهمه او انهاء تدقيق حساب الشهر للتاشير عليها بما يفيد الاطلاع وابداء ملاحظاته ان وجدت عند انتهاء استخدام جميع نماذج الدفتر والتاشير علي الصور المثبته بالدفتر من مدير الاداره ، تسلم لكاتب الاداره لحفظها بملفات خاصه للرجوع اليها وقت الحاجه . الملفات واوراق العمل :- السايق والمحفوظات تمسك الملفات التاليه بالمكتب الميداني : * ملف يتضمن النظام الاساسي للجهه، والنظم واللوايح الماليه التي تتبعها ، وقرارات صلاحيات المسيولين بها ، واي معلومات او احصاييات تتعلق بنشاط الجهه وطبيعه اعمالها * ملف للتعاميم والانظمه والقرارات والتعليمات الوارده للديوان والصادره عنه . * ملف الصور التقارير والملاحظات المبلغه للجهه محل الرقابه * ملف اوراق العقود وبيان الدفعات المصروفه عن كل عقد - ۷ - t/i بسم الله الرحمن الرحيم المملكه العربيه السعوديه الرقم التاريخ ديوان المراقبه العامه المرفقات * ملف صور المكاتبات المتبادله بين المكتب الميداني وتشكيلات الديوان المختلفه . * ملف المكاتبات الخاصه بتنظيم العمل والشيون الاداريه لموظفي المكتب . اما اوراق العمل ونسخ التقارير والملاحظات المبلغه - بعد كتابه التقرير - فيحتفظ بها بمقر الديوان للرجوع اليها عند البت في الردود الوارده واعداد التعقيبات . ### اعداد النماذج والبيانات اللازمه لمراقبه الانتاجيه : * الالتزام حاليا باعداد الخطط والبرامج لعمل الفريق وانجازاته ورفعها في المواعيد المحدده في ضوء ما ورد بالتعميم رقم ١/٧٠٧١ وتاريخ ١٤٠٨/٤/١٥ه لحين ابدالها بالنظام الالي . * تعبيه نماذج الحاسب الالي الخاصه بمراقبه الانتاجيه وايه بيانات اخري وتزويد الجهات المعنيه بها وفق للتعليمات الساريه اولا باول . ### مراجعه مستندات حساب الشهر : * يتولي المشرف تحديد مستندات العينه وفقا لما جاء بلايحه النسب الميويه للتدقيق المعمول بها وذلك الي ان يتقرر اختيار العينات احصاييا . * يراعي التثبت من صحه المبالغ المصروفه وتمشيها مع ما تقضي به النظم واللوايح والتعليمات المعمول بها وكذلك الاصول المحاسبيه . * تختم اوامر اعتماد الصرف واذون التسويه فقط بخاتم المراجعه وذلك بعد الانتهاء من التدقيق وذلك في حاله اجازتها . * يقتصر ختم مرفقات اوامر اعتماد الصرف واذون التسويه علي المرفقات التي قد يترتب علي اعاده تقديمها احتمال تكرار الصرف مثل الفواتير ومذكرات الادخال واصول القرارات باعتماد صرف النفقات مثل المكافات والمصاريف السفريه . -۸- ٤/١ # المملكه العربيه السعوديه # ديوان المراقبه العامه بسم الله الرحمن الرحيم الرقم التاريخ المرفقات * يراعي اعاده ترتيب اوامر اعتماد الصرف واذون التسويه داخل اضابيرها قبل اعادتها للجهه. * يراعي التاشير علي الاضابير امام المستندات المسحوبه والملاحظ عليها او الموقوفه للدراسه بما يفيد ذلك. * اعداد بيان يرفق بخطاب اعاده حساب الشهر، بيان المستندات المعاده في اضباراتها، يوضح رقم الاضباره واسم الحساب وعدد المستندات المرفقه بها. # مراجعه الحساب الختامي للجهه: * التاكد من تنفيذ الجهه للتعليمات التي تصدر عن وزاره الماليه والاقتصاد الوطني لاقفال الحسابات واعداد الحسابات الختاميه. * يراعي اتباع قواعد واجراءات فحص الحسابات الختاميه المعده من قبل هذا الديوان. # مراجعه ملفات المكلفين بدفع الزكاه او الضريبه: * يتولي المشرف تحديد الملفات التي يتم تدقيقها (العينه) وفق ما تضمنته الماده السادسه من لايحه النسب الميويه للتدقيق واختيار العينات الصادره بالقرار الوزاري رقم ٢٤٨٠ وتاريخ ١٤١٤/١١/١٥ه وذلك من واقع كشوف الحاسب الالي لمختلف قطاعات مصلحه الزكاه والدخل. * يتم اعداد قايمه بالملفات المختاره وترقم تسلسليا موضحا بها اسم المكلف ورقم الملف. * يتم الفحص وفقا للاصول المهنيه والتاكد من تطبيق مواد نظام ضريبه الدخل ونظام الزكاه الشرعيه وكافه القرارات الوزاريه وتعاميم المصلحه ومنشوراتها ذات العلاقه. - ٩ - 1/1 # المملكه العربيه السعوديه # ديوان المراقبه العامه بسم الله الرحمن الرحيم الرقم التاريخ المرفقات --- ## التاكد من مواعيد تسديد دفعات الضريبه تحت الحساب ومدي خضوعها لغرامه التاخير وكذلك الدفعات النهاييه ## ح - مراجعه البيانات الجمركيه : - * يتولي المشرف تحديد البيانات الجمركيه التي سيتم تدقيقها ( العينه ) وفق ما تضمنته الماده السادسه من لايحه النسب الميويه للتدقيق واختيار العينات الصادره بالقرار الوزاري رقم ٢٤٨ وتاريخ ١٤١٤/١١/١٥ه وذلك من واقع جداول ترحيل البيانات الوارده من كافه المراكز الجمركيه. * يتم فحص البيانات الجمركيه وفقا للاصول المهنيه وما تضمنه نظام الجمارك ولايحته التنفيذيه والتاكد من التطبيق الصحيح لبنود التعريفه الجمركيه وكافه القرارات والتعاميم والمنشورات ذات العلاقه. * التاكد من تحصيل قيمه الرسوم الجمركيه المستحقه. ## ط - اعداد مسودات الخطابات ومراجعتها :- * يراعي عند اعداد المسودات اتباع القواعد الاساسيه الصادره بتعاميم الديوان المتعدده خاصه فيما يتعلق بالدقه بصفه عامه وبدايه ونهايات الخطابات بصفه خاصه ، والموضوعيه وسلامه الاسلوب واظهار السند النظامي الذي يؤيد صحه الملاحظه وان يكون التوجيه في ضوء الصلاحيات المقرره واتباع اسلوب التقرير الموحد لملاحظات الديوان ، وتضمين المذكرات - المرفوعه للتوجيه بشانها - راي الجهه والاجراء الذي تقترحه مدعما بالمبررات والاسانيد النظاميه والالتزام بمبدا التسلسل الرياسي. * كما يراعي مطابقه المبيضات علي المسودات والتاكد من صحتها وعدم وجود اخطاء مطبعيه فيها ومراعاه قواعد التركين علي اصول وصور التقارير وترقيم وختم --- - ۱۰ - ٤/١ # المملكه العربيه السعوديه # ديوان المراقبه العامه بسم الله الرحمن الرحيم **الرقم** **التاريخ** **المرفقات** صفحات التقرير وطباعته علي مطبوعات الديوان وارفاق المسودات مع المبيضات وذلك قبل تقديمها للتوقيع من اصحاب الصلاحيات، وذلك في ضوء التعاميم الصادره من الديوان ارقام ٤/٢/٢٤ وتاريخ ١٤١٤/٥/٢٢ه ( قواعد اساسيه ) . ٢//٥/١ في ١٤١٤/١/٢١ه ) ترقيم / ختم ) ، ١/١٧٤٦٢ وتاريخ ١٤١١/٩/٢١ه ( عرض المسوده مع المبيضه ) ، ۱۱۳/۵/۱/۱۲ وتاريخ ١٤١٥/٢/١٧ه ( التقرير الموحد ( ٠ ١/٢٦٠/ و وتاريخ ١٤١٢/٦/١ه ، ١/٦٨/ و وتاريخ ١٤١٥/٩/١٤ه ( ابداء الراي في المذكرات المعروضه ) ، ۱/۳۳ / و وتاريخ ١٤١١/١/٢٣ه ( التسلسل الرياسي ) ، ١/٤٦٥ / و وتاريخ ١٤١٢/٦/٢٣ه ( التحقق من الملاحظات ) ٢ - تحديد الجهات الخارجيه والداخليه التي يتعين تزويدها بصور من المعاملات وعلي وجه الخصوص مايلي : * يراعي تزويد الديوان العام للخدمه المدنيه بصور من ملاحظات الديوان الصادره بشان مخالفه احكام الانظمه واللوايح والقرارات والتعاميم الصادره في خصوص الخدمه المدنيه والمتعاقدين ) تعميم الديوان رقم ١/۲۹۰۱ في ١٤٠٨/٢/٦ه ) * يقتصر ابلاغ هييه الرقابه والتحقيق علي حالات التلاعب والاختلاس وضياع مبالغ كبيره علي الخزانه العامه والاهمال الذي يؤدي الي مخالفات جسيمه ويكون ذلك بتوقيع معالي الوزير رييس الديوان ومؤيده بالمستندات الثبوتيه . تعاميم الديوان رقم ٤/١٠٦٣٥ وتاريخ ١٤٠٧/٥/٢٤ ه ، ورقم ۱/۲٠٣/ و وتاريخ ١٤١٢/٤/١٥ه ، ورقم ١/١٧٦/ و وتاريخ ١٤١٤/٥/١٠ه . * تزويد وزاره الماليه والاقتصاد الوطني ( الاداره العامه لمراجعه الايرادات ) بصوره من الملاحظات التي تتكشف لدي فحص الجهات التي تتولي جبايه الايرادات العامه ، وتنطوي علي تقصير ملموس او طلب تحصيل مبالغ كبيره باعتبارها اداره - ۱۱ - ٤/١ # المملكه العربيه السعوديه # ديوان المراقبه العامه بسم الله الرحمن الرحيم الرقم التاريخ المرفقات تعني بهذا الموضوع . * تزويد الجهات الحكوميه بصوره بما تتخذ حيال ما تكون قد ابلغته للديوان . * تزويد الجهات الحكوميه التي تكون طرفا او سبق استطلاع رايها في موضوع ما بصوره مما انتهي اليه الموضوع ( مثل ديوان الخدمه المدنيه ، وزاره الماليه والاقتصاد الوطني ........ الخ ) * تزويد مكتب التقارير بصور من التقارير والملاحظات الرقابيه . عند اثاره الملاحظه لاول مره ودون التعقيبات ، التعميم رقم ٧٠/٢/١/٤١ وتاريخ ١٤١٥/٧/٩ه ي - احضار بعض المستندات مقر الديوان لاطلاع المسيولين : يتم ذلك بخطاب يوجهه المسيول المشرف المكتب او المدقق المختص لاحضار المستندات المطلوبه ليكون سندا لتداولها وعلي المشرف او المدقق متابعه اعادتها حسب الحاله . ك - تنظيم علاقه المكتب الميداني بالجهه الخاضعه للرقابه : * استلام حساب الشهر وردود الجهه علي الملاحظات والتقارير : بطبيعه الحال فان الجهه محل الرقابه لن ترسل مستنداتها للديوان وانما يتم استلامها بمعرفه المشرف علي المكتب او المدقق المنوط به عمليه تدقيق مستندات الجهه ويكون ذلك علي النحو التالي : * يقوم مندوب الجهه بتسليم مرفقات الخطابات الموجهه الي الديوان او فروعه للمكتب الميداني بها وذلك بالتوقيع علي ظهر الخطاب بما يفيد استلام المرفقات . * يقوم مندوب الجهه بعد تسليم المرفقات للمكتب الميداني بتسليم الخطاب الي مركز الاتصالات الاداريه بالديوان او الفرع حسب الحاله - ۱۲ - 1/1 المملكه العربيه السعوديه ديوان المراقبه العامه بسم الله الرحمن الرحيم الرقم التاريخ المرفقات - علي الاداره او الفرع التابع لها المكتب الميداني اخطار الجهه بالاجراءات الموضحه بعاليه . - تسليم حساب الشهر للجهه بعد الانتهاء من مراجعته والخطابات الصادره عن الديوان :- - بعد المكتب الميداني خطاب اعاده مستندات حساب الشهر مع « بيان المستندات المعاده في اضابيرها ، وذلك علي النموذج المعد لهذا الغرض ، وكذلك كافه مبيضات الخطابات وترسل للاعتماد من صاحب الصلاحيه كالمتبع علي ان يثبت عليها المرفقات من شنط او طرود او ظروف .... الخ ويؤشر بما يفيد ان المرفقات موجوده بالمكتب الميداني وذلك علي الصوره التي تحفظ بمركز الاتصالات الاداريه . - تستكمل باقي اجراءات الصادر علي النحو المعمول به حاليا ويقوم قسم الصادر بمركز الاتصالات الاداريه بتسليم الخطابات الصادره مع بيان المراسلات الصادره داخل المدينه ( نموذج (۸) للمراسل لتسليمها للجهه بعد استلام المرفقات من المكتب الميداني يقوم المراسل بتسليم الخطاب والمرفقات للجهه علي النموذج رقم ( ۸ ) واعادته المركز الاتصالات الاداريه كالمتبع . استلام وتسليم ملفات المكلفين بدفع الزكاه او الضريبه - يقوم المدقق بتحرير ايصال استلام علي النموذج المطبوع المعد من قبل مصلحه الزكاه والدخل يحدد فيه رقم المكلف واسمه وتاريخ الاستلام والتوقيع بالاستلام ويسلم لموظف الارشيف المركزي بالمصلحه وذلك بالنسبه لملفات العينه المختاره . - ۱۳ - ١ / ٤ بسم الين الرحمن الرحيم المملكه العربيه السعوديه ديوان المراقبه العامه الرقم التاريخ المرفقات - بعد انتهاء تدقيق الملفات يسترد المدقق الايصالات التي سبق تحريرها مقابل اعاده تلك الملفات - استلام وتسليم البيانات الجمركيه : - يتم استلام وتسليم البيانات الجمركيه المختاره كعينه بالتوقيع علي الدفتر المخصص لهذا الغرض بمصلحه الجمارك وذلك من قبل الطرفين المركز الوطني للوثايق والمحفوظات - ١٤ - ٤/٢