Bayan Taxonomy Explorer

تحديث السيناريوهات المعيارية لصدمات أسعار الفائدة في الدفاتر البنكية

sama_gov_sa · · processed · 15 chunks

date_gregorian=2025-10-30 date_hijri=1447-05-08 document_type=circular entity=document_number:م/5 entity=document_number:07399119 entity=document_number:م/36 entity=legal_basis:royal_decree:36 entity=legal_basis:royal_decree:5 language=ar taxonomy_l1=economy_finance taxonomy_l2=banking validity=valid validity_confidence=0.6

استنادا الي الصلاحيات المخوله للبنك المركزي السعودي بموجب نظامه الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/36) وتاريخ 1442/04/11ه ، و نظام مراقبه البنوك الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/5) وتاريخ 1386/2/22ه. والحاقا الي التعميم رقم (381000040243) وتاريخ 1438/4/12ه والمتعلق بمبادي اداره مخاطر اسعار الفايده في الدفاتر البنكيه (IRRBB) . نفيدكم باعتماد التحديث للسيناريوهات المعياريه لصدمات اسعار الفايده ليكون وفق الصيغه المرافقه، وذلك بما يتماشي مع التحديثات ذات الصله الصادره عن لجنه بازل للرقابه المصرفيه. للاحاطه والعمل بموجبه ابتداء من 1 يناير 2026م. السيناريوهات المعياريه لصدمات اسعار الفايده في الدفاتر البنكيه يجب علي البنوك تطبيق سته سيناريوهات محدده لصدمات اسعار الفايده من اجل قياس مخاطر الفجوه الموازيه وغير الموازيه بالنسبه للقيمه الاقتصاديه للحقوق (EVE)، بالاضافه الي تطبيق سيناريوهين محددين لصدمات اسعار الفايده لقياس صافي الدخل من الفوايد (NII). تطبق هذه السيناريوهات علي تعرضات مخاطر اسعار الفايده في الدفاتر البنكيه (IRRBB) لكل عمله تمتلك فيها البنوك مراكز ماليه جوهريه. وتعكس السيناريوهات السته صدمات مطلقه خاصه بكل عمله كما هو موضح في الجدول (1) ادناه. ووفقا لهذا المنهج، يتم قياس مخاطر اسعار الفايده في الدفاتر البنكيه (IRRBB) من خلال السيناريوهات السته التاليه: 1) صدمه تحرك مواز للاعلي؛ 2) صدمه تحرك مواز للاسفل؛ 3) صدمه انحدار منحني العايد (انخفاض اسعار الفايده قصيره الاجل وارتفاع اسعار الفايده طويله الاجل)؛ 4) صدمه تسطح منحني العايد (ارتفاع اسعار الفايده قصيره الاجل وانخفاض اسعار الفايده طويله الاجل)؛ 5) صدمه ارتفاع اسعار الفايده قصيره الاجل؛ و 6) صدمه انخفاض اسعار الفايده قصيره الاجل. يجب علي البنوك تطبيق سته سيناريوهات محدده لصدمات اسعار الفايده من اجل قياس مخاطر الفجوه الموازيه وغير الموازيه بالنسبه للقيمه الاقتصاديه للحقوق (EVE)، بالاضافه الي تطبيق سيناريوهين محددين لصدمات اسعار الفايده لقياس صافي الدخل من الفوايد (NII). تطبق هذه السيناريوهات علي تعرضات مخاطر اسعار الفايده في الدفاتر البنكيه (IRRBB) لكل عمله تمتلك فيها البنوك مراكز ماليه جوهريه. وتعكس السيناريوهات السته صدمات مطلقه خاصه بكل عمله كما هو موضح في الجدول (1) ادناه. ووفقا لهذا المنهج، يتم قياس مخاطر اسعار الفايده في الدفاتر البنكيه (IRRBB) من خلال السيناريوهات السته التاليه: 1) | صدمه تحرك مواز للاعلي؛ 2) | صدمه تحرك مواز للاسفل؛ 3) | صدمه انحدار منحني العايد (انخفاض اسعار الفايده قصيره الاجل وارتفاع اسعار الفايده طويله الاجل)؛ 4) | صدمه تسطح منحني العايد (ارتفاع اسعار الفايده قصيره الاجل وانخفاض اسعار الفايده طويله الاجل)؛ 5) | صدمه ارتفاع اسعار الفايده قصيره الاجل؛ و 6) | صدمه انخفاض اسعار الفايده قصيره الاجل. الحجم المحدد لصدمات اسعار الفايده | الجدول 1 | سيناريوهات الصدمه العمله | موازي | قصير الاجل | طويل الاجل ARS | 400 | 500 | 300 AUD | 350 | 425 | 300 BRL | 400 | 500 | 300 CAD | 200 | 275 | 175 CHF | 175 | 250 | 200 CNY | 225 | 300 | 150 EUR | 225 | 350 | 200 GBP | 275 | 425 | 250 HKD | 225 | 375 | 200 IDR | 400 | 500 | 300 INR | 325 | 475 | 225 JPY | 100 | 100 | 100 KRW | 225 | 350 | 225 MXN | 400 | 500 | 200 RUB | 400 | 500 | 300 SAR | 275 | 375 | 250 SEK | 275 | 425 | 200 SGD | 175 | 250 | 225 TRY | 400 | 500 | 300 USD | 200 | 300 | 225 ZAR | 325 | 500 | 300 استنادا الي الجدول (1) اعلاه، تطبق الصدمات الفوريه علي سعر الفايده الخالي من المخاطر لكل عمله سواء الموازيه، القصيره او الطويله الاجل وفقا للمعايير المحدده لسيناريوهات الصدمات السته لاسعار الفايده علي النحو التالي: (1) الصدمه الموازيه للعمله c: صدمه موازيه ثابته بالاتجاه ارتفاعا او انخفاضا عبر جميع الفترات الزمنيه. (2) صدمه السعر قصير الاجل للعمله c: صدمه ارتفاعا او انخفاضا تكون في اقصي حد لها عند منتصف اقصر فتره استحقاق. وتحدد هذه الصدمه من خلال معامل تشكيل المنحني (shaping scalar). حيث ان x=4، فان الصدمه تتناقص تدريجيا لتصل الي الصفر عند اجل الاستحقاق الاطول في هيكل الاجل (منحني العايد). 1 (3) صدمه السعر طويل الاجل للعمله c (ملاحظه: تستخدم هذه الصدمه فقط في الصدمات الدورانيه): تكون الصدمه في اقصي حد لها عند منتصف اطول فتره استحقاق، وترتبط بعامل المقياس القصير علي النحو التالي: (4) الصدمات الدورانيه للعمله c: تتضمن تدوير هيكل الاجل (اي انحدار او تسطح منحني العايد) لاسعار الفايده، بحيث يتم تطبيق صدمات علي كل من اسعار الفايده الطويله والقصيره الاجل، ويتم تحديد التغير في اسعار الفايده عند منتصف كل فتره استحقاق من خلال تطبيق المعادلات التاليه علي تلك الصدمات: تم تحديد الحد الادني لاسعار الفايده بعد الصدمه في سيناريوهات الصدمات السته لاسعار الفايده عند الصفر. وللبنك المركزي صلاحيه تعديل هذا الحد اذا دعت الحاجه لذلك. توضح الامثله التاليه السيناريوهين المشار اليهما اعلاه في البندين (2) و(4). (1) صدمه اسعار الفايده قصيره الاجل: افترض ان البنك يستخدم الاطار الموحد مع K=19 نطاقا زمنيا، وt k =25 سنه (منتصف الفتره الزمنيه لاطول فتره استحقاق k)، حيثt k يمثل منتصف الفتره الزمنيه للمجموعه k. في الاطار الموحد، اذا كان k=10 وt k =3.5 سنوات، فان معامل التعديل للصدمه القصيره سيكون . يقوم البنك بضرب هذا المعامل في قيمه صدمه اسعار الفايده قصيره الاجل للحصول علي المبلغ الذي يضاف الي منحني العايد او يخصم منه عند تلك النقطه الزمنيه. فاذا كانت صدمه اسعار الفايده قصيره الاجل +100 نقطه اساس، فان الزياده في منحني العايد عند t k =3.5 سنوات ستكون 41.7 نقطه اساس. (2) انحدار منحني العايد (Steepener): لنفترض ان النقطه علي منحني العايد هي عند t k = 3.5 سنوات. اذا كانت القيمه المطلقه لصدمه سعر الفايده قصيره الاجل هي 100 نقطه اساس (bp)، وكانت القيمه المطلقه لصدمه سعر الفايده طويله الاجل كذلك 100 نقطه اساس (كما هو الحال بالنسبه للين الياباني)، فان التغير في منحني العايد عند النقطه t k = 3.5 سنوات سيكون مجموع تاثير صدمه السعر قصير الاجل بالاضافه الي تاثير صدمه السعر طويل الاجل، كما يلي: -0.65 × 100 نقطه اساس × 0.417 + 0.9 × 100 نقطه اساس × (1 - 0.417) = +25.4 نقطه اساس (3) تسطح منحني العايد (Flattener): التغير المقابل في منحني العايد نتيجه للصدمات في المثال السابق عند النقطه t k = 3.5 سنوات سيكون كما يلي: +0.8 × 100 نقطه اساس × 0.417 - 0.6 × 100 نقطه اساس × (1 - 0.417) = -1.6 نقطه اساس. استنادا الي الجدول (1) اعلاه، تطبق الصدمات الفوريه علي سعر الفايده الخالي من المخاطر لكل عمله سواء الموازيه، القصيره او الطويله الاجل وفقا للمعايير المحدده لسيناريوهات الصدمات السته لاسعار الفايده علي النحو التالي: (1) | الصدمه الموازيه للعمله c: صدمه موازيه ثابته بالاتجاه ارتفاعا او انخفاضا عبر جميع الفترات الزمنيه. (2) | صدمه السعر قصير الاجل للعمله c: صدمه ارتفاعا او انخفاضا تكون في اقصي حد لها عند منتصف اقصر فتره استحقاق. وتحدد هذه الصدمه من خلال معامل تشكيل المنحني (shaping scalar). حيث ان x=4، فان الصدمه تتناقص تدريجيا لتصل الي الصفر عند اجل الاستحقاق الاطول في هيكل الاجل (منحني العايد). 1 (3) | صدمه السعر طويل الاجل للعمله c (ملاحظه: تستخدم هذه الصدمه فقط في الصدمات الدورانيه): تكون الصدمه في اقصي حد لها عند منتصف اطول فتره استحقاق، وترتبط بعامل المقياس القصير علي النحو التالي: (4) | الصدمات الدورانيه للعمله c: تتضمن تدوير هيكل الاجل (اي انحدار او تسطح منحني العايد) لاسعار الفايده، بحيث يتم تطبيق صدمات علي كل من اسعار الفايده الطويله والقصيره الاجل، ويتم تحديد التغير في اسعار الفايده عند منتصف كل فتره استحقاق من خلال تطبيق المعادلات التاليه علي تلك الصدمات: الصدمه الموازيه للعمله c: صدمه موازيه ثابته بالاتجاه ارتفاعا او انخفاضا عبر جميع الفترات الزمنيه. صدمه السعر قصير الاجل للعمله c: صدمه ارتفاعا او انخفاضا تكون في اقصي حد لها عند منتصف اقصر فتره استحقاق. وتحدد هذه الصدمه من خلال معامل تشكيل المنحني (shaping scalar). حيث ان x=4، فان الصدمه تتناقص تدريجيا لتصل الي الصفر عند اجل الاستحقاق الاطول في هيكل الاجل (منحني العايد). 1 صدمه السعر طويل الاجل للعمله c (ملاحظه: تستخدم هذه الصدمه فقط في الصدمات الدورانيه): تكون الصدمه في اقصي حد لها عند منتصف اطول فتره استحقاق، وترتبط بعامل المقياس القصير علي النحو التالي: الصدمات الدورانيه للعمله c: تتضمن تدوير هيكل الاجل (اي انحدار او تسطح منحني العايد) لاسعار الفايده، بحيث يتم تطبيق صدمات علي كل من اسعار الفايده الطويله والقصيره الاجل، ويتم تحديد التغير في اسعار الفايده عند منتصف كل فتره استحقاق من خلال تطبيق المعادلات التاليه علي تلك الصدمات: توضح الامثله التاليه السيناريوهين المشار اليهما اعلاه في البندين (2) و(4). (1) | صدمه اسعار الفايده قصيره الاجل: افترض ان البنك يستخدم الاطار الموحد مع K=19 نطاقا زمنيا، وt k =25 سنه (منتصف الفتره الزمنيه لاطول فتره استحقاق k)، حيثt k يمثل منتصف الفتره الزمنيه للمجموعه k. في الاطار الموحد، اذا كان k=10 وt k =3.5 سنوات، فان معامل التعديل للصدمه القصيره سيكون . يقوم البنك بضرب هذا المعامل في قيمه صدمه اسعار الفايده قصيره الاجل للحصول علي المبلغ الذي يضاف الي منحني العايد او يخصم منه عند تلك النقطه الزمنيه. فاذا كانت صدمه اسعار الفايده قصيره الاجل +100 نقطه اساس، فان الزياده في منحني العايد عند t k =3.5 سنوات ستكون 41.7 نقطه اساس. (2) | انحدار منحني العايد (Steepener): لنفترض ان النقطه علي منحني العايد هي عند t k = 3.5 سنوات. اذا كانت القيمه المطلقه لصدمه سعر الفايده قصيره الاجل هي 100 نقطه اساس (bp)، وكانت القيمه المطلقه لصدمه سعر الفايده طويله الاجل كذلك 100 نقطه اساس (كما هو الحال بالنسبه للين الياباني)، فان التغير في منحني العايد عند النقطه t k = 3.5 سنوات سيكون مجموع تاثير صدمه السعر قصير الاجل بالاضافه الي تاثير صدمه السعر طويل الاجل، كما يلي: -0.65 × 100 نقطه اساس × 0.417 + 0.9 × 100 نقطه اساس × (1 - 0.417) = +25.4 نقطه اساس (3) | تسطح منحني العايد (Flattener): التغير المقابل في منحني العايد نتيجه للصدمات في المثال السابق عند النقطه t k = 3.5 سنوات سيكون كما يلي: +0.8 × 100 نقطه اساس × 0.417 - 0.6 × 100 نقطه اساس × (1 - 0.417) = -1.6 نقطه اساس. قيمه x في مقام الداله تتحكم في معدل تلاشي (انخفاض) الصدمه. ويجب ضبط هذه القيمه علي 4 بالنسبه لمعظم العملات والصدمات المرتبطه بها، ما لم يحدد خلاف ذلك من قبل البنك المركزي. t k هو نقطه المنتصف (زمنيا) للمجموعه k th ، و t k هو نقطه المنتصف (زمنيا) لاخر مجموعه K. يوجد 19 مجموعات في الاطار المعياري، ولكن يمكن تعميم هذا التحليل ليشمل اي عدد من المجموعات.