5. متطلبات الحد الأدنى لرأس المال القائم على المخاطر

sama_gov_sa · regulation · processed · 16 chunks

1.5 | تتوافق متطلبات الحد الادني لراس المال ومكونات راس المال مع التعريفات الوارده في
وثيقه التوجيه النهاييه المحسنه الصادره عن البنك المركزي السعودي بشان تنفيذ التعميم رقم 351000123076 في اطار بازل III الصادر في عام 2014
، وتخضع للترتيبات الانتقاليه الوارده في
الفقره 10.5
. يتم حساب الاصول المرجحه بالمخاطر وفقا للمتطلبات الوارده في
الفقرتين 2.5 و3.5
.

2.5 | توجد مناهج مختلفه لحساب الاصول المرجحه بالمخاطر فيما يتعلق بمخاطر السوق ومخاطر الايتمان بما في ذلك مخاطر ايتمان الطرف المقابل؛ وتتطلب بعض هذه المناهج موافقه مسبقه من البنك المركزي السعودي. وتشير المناهج المعتمده للبنك الي جميع المناهج التي يستخدمها البنك او قد يستخدمها بموافقه البنك المركزي السعودي، لحساب متطلبات راس المال الرقابي، باستثناء المناهج المستخدمه فقط لغرض حساب الحد الادني للاجمالي الموضح ادناه. | 
3.5 | الاصول المرجحه بالمخاطر التي يتعين علي البنوك استخدامها لتحديد مدي الامتثال للمتطلبات المشار اليها في الفقره 2.5 اعلاه ومتطلبات المصدات الراسماليه بموجب
التعميم رقم 351000123076، بتاريخ 21 يوليو 2014
الصادر عن البنك المركزي السعودي، المعنون "وثيقه التوجيه النهاييه المحسنه بشان تنفيذ بازل III، القسم (ا)"، و
التعميم رقم 371000034973، بتاريخ 4 يناير 2016، الصادر عن البنك المركزي السعودي المعنون " تطبيق احتياطي راس المال لمواجهه التقلبات الدوريه (CCyB) في المملكه العربيه السعوديه"
، و
التعميم رقم 351000138356، بتاريخ 7 سبتمبر 2014، الصادر عن البنك المركزي السعودي المعنون "اطار عمل البنوك ذات الاهميه النظاميه (D-SIBs)
"، هو الاعلي من: | 
 | (1) | مجموع العناصر الثلاثه التاليه، محسوبا باستخدام النهج المعينه للبنك:
 | | (ا) | الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) فيما يتعلق بمخاطر الايتمان (علي النحو الذي يتم حسابها به في
الفقره 4.5
)؛ | 
 | | (ب) | الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) فيما يتعلق بمخاطر السوق (علي النحو الذي يتم حسابها به في
الفقره 5.5
)؛ | 
 | | (ج) | الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) للمخاطر التشغيليه (علي النحو الذي يتم حسابها به في
الفقره 6.5
)؛ | 
(2) | 72.5% من مجموع العناصر المدرجه في البند (1) اعلاه، محسوبا باستخدام النهج الموحده المدرجه في
الفقره 7.5
فقط. يشار الي هذا المتطلب باسم الحد الادني لنتايج حساب راس المال بموجب النماذج الداخليه مقابل النهج المعياري، ويشار الي مبلغ الاصول المرجحه بالمخاطر الذي يتم ضربه في 72.5% باسم اساس الحد الادني لنتايج حساب راس المال بموجب النماذج الداخليه مقابل النهج المعياري. يخضع هذا المتطلب للترتيبات الانتقاليه المنصوص عليها في البند
10.5
. |

4.5 | يتم احتساب الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) فيما يتعلق بمخاطر الايتمان ومخاطر ايتمان الطرف المقابل علي انها حاصل جمع ما يلي: | 
 | (1) | الاصول المرجحه بالمخاطر الايتمانيه لتعرضات الدفتر المصرفي، باستثناء الاصول المرجحه بالمخاطر المدرجه في البنود من (2) الي (6) ادناه، محسوبه باستخدام:
 | | (ا) | النهج المعياري، الموضح في
اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان الصادره عن البنك المركزي السعودي
، الفصول من
7
الي
9
؛ او | 
 | | (ب) | النهج القايم علي التصنيف الداخلي (IRB)، المنصوص عليه في
اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان الصادره عن البنك المركزي السعودي
، الفصول من
10
الي
16
. | 
 | (2) | الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) فيما يتعلق بمخاطر ايتمان الطرف المقابل الناشيه عن تعرضات الدفتر المصرفي وعن ادوات دفتر التداول (كما هو محدد في
اطار متطلبات راس المال لمخاطر ايتمان للاطراف المقابله (CCR) وتعديل تقييم الايتمان (CVA) الصادره عن البنك المركزي السعودي
)، باستثناء التعرضات الوارده في البنود من (3) الي (6) ادناه.
 | (3) | الاصول المرجحه بالمخاطر الايتمانيه لاستثمارات الاسهم في الصناديق الموجوده في الدفتر المصرفي، محسوبه باستخدام واحد او اكثر من النهج المنصوص عليها في
الفصل 24 من اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان الصادره عن البنك المركزي السعودي
:
 | | (ا) | نهج البحث الشامل. | 
 | | (ب) | نهج التفويض. | 
 | | (ج) | المنهج الاحتياطي. | 
 | (4) | الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) لتعرضات التوريق الموجوده في الدفتر المصرفي، محسوبه باستخدام واحد او اكثر من النهج المنصوص عليها في الفصول من
18
الي
23
من
اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان الصادره عن البنك المركزي السعودي
:
 | | (ا) | نهج التوريق الموحد (SEC-SA). | 
 | | (ب) | نهج التوريق القايم علي التصنيف الخارجي (SEC-ERBA). | 
 | | (ج) | نهج التوريق القايم علي التقييم الداخلي (IAA). | 
 | | (د) | نهج التوريق القايم علي التصنيف الداخلي (SEC-IRBA). | 
 | | (ه) | وزن مخاطر بنسبه 1250% في الحالات التي لا يستطيع فيها البنك استخدام البنود (ا) الي (د) الوارده اعلاه. | 
 | (5) | الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) للتعرضات للاطراف المقابله المركزيه في الدفتر المصرفي ودفتر التداول، محسوبه باستخدام النهج المنصوص عليه في
الفصل 8 من اطار مخاطر ايتمان الطرف المقابل وتعديل تقييم الايتمان الصادر عن البنك المركزي السعودي
.
 | (6) | الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) بالنسبه للمخاطر التي تفرضها المعاملات التي لم تتم تسويتها والصفقات الفاشله، حيث تكون هذه المعاملات في الدفتر المصرفي او دفتر التداول وتندرج ضمن نطاق القواعد المنصوص عليها في
الفصل 25 من اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان الصادره عن البنك المركزي السعودي
.

5.5 | يتم حساب الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) فيما يتعلق بمخاطر السوق علي انها حاصل جمع ما يلي: | 
 | (1) | الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) فيما يتعلق بمخاطر السوق للادوات في دفتر التداول ومخاطر الصرف الاجنبي ومخاطر السلع للتعرضات في الدفتر المصرفي، محسوبه باستخدام نهج واحد او اكثر من النهج التاليه:
 | | (ا) | النهج المعياري لمخاطر السوق، المنصوص عليه في الفصول من
6
الي
9
من
اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق الصادره عن البنك المركزي السعودي
؛ | 
 | | (ب) | نهج النماذج الداخليه (IMA) لمخاطر السوق، المنصوص عليه في الفصول من
10
الي
13
من
اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق الصادره عن البنك المركزي السعودي
؛ او | 
 | | (ج) | النهج المعياري المبسط لمخاطر السوق، المنصوص عليه في
الفصل 14 من اطار متطلبات راس المال لمخاطر السوق الصادره عن البنك المركزي السعودي
. | 
 | (2) | الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) فيما يتعلق بمخاطر تعديل تقييم الايتمان (CVA) في الدفتر المصرفي ودفتر التداول، محسوبه باستخدام احدي الطرق التاليه الموضحه في
الفصل 11 من اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان للاطراف المقابله وتعديل تقييم الايتمان الصادر عن البنك المركزي السعودي
:
 | | (ا) | النهج الاساسي لمخاطر تعديل تقييم الايتمان (BA-CVA). | 
 | | (ب) | النهج المعياري لتعديل مخاطر تقييم الايتمان (SA-CVA). | 
 | | (ج) | 100% من الاصول المرجحه بالمخاطر للبنك فيما يتعلق بمخاطر ايتمان الطرف المقابل، بالنسبه للبنوك التي لديها تعرضات اقل من حد الاهميه (انظر
الفقره 9 من الفصل 11 من اطار مخاطر ايتمان الطرف المقابل وتعديل تقييم الايتمان الصادر عن البنك المركزي السعودي
). |

6.5 | يتم احتساب الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) للمخاطر التشغيليه باستخدام النهج المعياري للمخاطر التشغيليه، المنصوص عليه في
الفقره 1.7 من اطار متطلبات راس المال للمخاطر التشغيليه الصادره عن البنك المركزي السعودي
.

7.5 | فيما يلي النهج الموحده التي سيتم استخدامها لحساب اساس الحد الادني لنتايج حساب راس المال بموجب النماذج الداخليه مقابل النهج المعياري المشار اليه في
الفقره 3.5 (2)
: | 
 | (1) | النهج المعياري لمخاطر الايتمان.
 | (2) | النهج المعين للبنك لاستثمارات الاسهم في الصناديق.
 | (3) | بالنسبه لتعرضات التوريق في الدفتر المصرفي وعند تحديد مكون رسوم مخاطر التعثر لتعرضات التوريق في دفتر التداول:
 | | (ا) | اذا لم يستخدم البنك نهج التوريق القايم علي التصنيف الداخلي (SEC-IRBA) او نهج التوريق القايم علي التقييم الداخلي (SEC-IAA)، فسيتم استخدام نهجه المعين؛ او | 
 | | (ب) | اذا استخدم البنك نهج التوريق القايم علي التصنيف الداخلي (SEC-IRBA) او نهج التوريق القايم علي التقييم الداخلي (SEC-IAA)، فسيتم استخدام نهج التوريق القايم علي التصنيف الخارجي (SEC-ERBA) او نهج التوريق الموحد (SEC-SA) او وزن مخاطر بنسبه 1250% كما هو محدد وفقا لتسلسل النهج. | 
 | (4) | لقياس تعرض مخاطر ايتمان الطرف المقابل:
 | | (ا) | اذا لم يستخدم البنك طريقه النماذج الداخليه (IMM) او نهج نماذج VaR، فسيتم استخدام نهجه المعين؛ او | 
 | | (ب) | اذا استخدم البنك طريقه النماذج الداخليه (IMM) او نهج نماذج القيمه المعرضه للخطر VaR، فسيتم استخدام النهج المعياري لقياس المخاطر الايتمانيه للطرف المقابل (SA-CCR) او النهج الشامل. | 
 | (5) | بالنسبه لمخاطر السوق:
 | | (ا) | اذا استخدم البنك نهج النماذج الداخليه (IMA) لمخاطر السوق، فسيتم استخدام النهج المعياري لمخاطر السوق؛ او | 
 | | (ب) | اذا لم يستخدم البنك نهج النماذج الداخليه (IMA) لمخاطر السوق، فسيتم استخدام نهجه المعين. | 
 | (6) | نهج البنك المعين لمخاطر تعديل تقييم الايتمان (CVA).
 | (7) | النهج المعياري لمخاطر التشغيل.
8.5 | وفقا للفقره 7.5 الوارده اعلاه، لا يسمح باستخدام النهج التاليه، بشكل مباشر او عن طريق الاحاله المتبادله،
1
في حساب اساس الحد الادني لنتايج حساب راس المال بموجب النماذج الداخليه مقابل النهج المعياري: | 
 | (1) | النهج القايم علي التصنيف الداخلي لمخاطر الايتمان؛
 | (2) | نهج التوريق القايم علي التصنيف الداخلي (SEC-IRBA)؛
 | (3) | نهج النماذج الداخليه (IMA) لمخاطر السوق؛
 | (4) | نهج نماذج القيمه المعرضه للخطر VaR لمخاطر ايتمان الطرف المقابل؛ و
 | (5) | طريقه النماذج الداخليه (IMM) لمخاطر ايتمان الطرف المقابل.
9.5 | يمكن ان يراجع البنك المركزي السعودي مستوي الزياده التدريجيه لجميع البنوك. بالاضافه الي ذلك، يمكن ان يطبق البنك المركزي السعودي ايضا حدا اقصي للزياده التدريجيه خلال فتره التنفيذ التدريجي علي اساس كل حاله علي حده. وفي هذا الصدد، يتعين علي البنوك تقديم طلب الي البنك المركزي السعودي مع مبرر داعم لتطبيق الحد الاقصي للزياده التدريجيه. | 
10.5 | سيتم تنفيذ الحد الادني لنتايج حساب راس المال بموجب النماذج الداخليه مقابل النهج المعياري اعتبارا من 1 يناير 2023، وستزداد نسبه المعايره المطلوبه تدريجيا علي النحو التالي: |

ترتيبات التنفيذ التدريجي للحد الادني لنتايج حساب راس المال بموجب النماذج الداخليه مقابل النهج المعياري | جدول 1
التاريخ | المعايره
1 يناير 2023 | %50
1 يناير 2024 | %55
1 يناير 2025 | %60
1 يناير 2026 | 65%
1 يناير 2027 | %70
1 يناير 2028 | 72.5%

ترتيبات التنفيذ التدريجي للحد الادني لنتايج حساب راس المال بموجب النماذج الداخليه مقابل النهج المعياري

1
علي سبيل المثال:
- علي الرغم من ان متطلبات حساب التعرضات للاطراف المقابله المركزيه (
الفصل 8 من اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان للاطراف المقابله وتعديل تقييم الايتمان الصادر عن البنك المركزي السعودي
) تشير الي طريقه النماذج الداخليه (IMM) كطريقه محتمله لحساب قيم التعرض، يمكن الا يتم استخدام طريقه النماذج الداخليه عند تطبيق هذه القواعد لحساب اساس الحد الادني لنتايج حساب راس المال بموجب النماذج الداخليه مقابل النهج المعياري.
- بالنسبه لنهجي البحث الشامل والتفويض لاستثمارات الاسهم في الصناديق، يتعين علي البنوك استخدام النهج المعياري لمخاطر الايتمان عند حساب الاصول المرجحه بالمخاطر (RWA) للاصول الاساسيه للصناديق لاساس الحد الادني لنتايج حساب راس المال بموجب النماذج الداخليه مقابل النهج المعياري.
- علي الرغم من وجود اشاره مرجعيه في النهج المعياري لمخاطر السوق الي فصول التوريق من معيار مخاطر الايتمان (الفصول من
18
الي
23
من
اطار متطلبات راس المال لمخاطر الايتمان الصادره عن البنك المركزي السعودي
)، لا يجوز استخدام نهج التوريق القايم علي التصنيف الداخلي (SEC-IRBA) عند حساب النهج المعياري لمخاطر السوق لاساس الحد الادني لنتايج حساب راس المال بموجب النماذج الداخليه مقابل النهج المعياري.