مبادئ الالتزام للبنوك والمصارف التجارية العاملة في المملكة العربية السعودية

sama_gov_sa · guide · processed · 90 chunks

استنادا الي الصلاحيات المنوطه بالبنك المركزي بموجب نظامه الصادر بالمرسوم الملكي رقم (23) وتاريخ 1377/5/23ه . و نظام مراقبه البنوك الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/5) وتاريخ 1386/2/22ه واشاره الي دليل الالتزام بالانظمه للبنوك العامله في المملكه العربيه السعوديه الصادر في عام (1429ه / 2008م) . وانطلاقا من دور البنك المركزي لاشرافي والرقابي. وجهوده الراميه الي استمرار تحسين ومعالجه المسايل الرقابيه المصرفيه وتعزيز الممارسات السليمه في المؤسسات المصرفيه. مرافق مبادي الالتزام للبنوك والمصارف التجاريه العامله في المملكه العربيه السعوديه التي تهدف الي تفعيل الادوار الرقابيه. وتعزيز الممارسات السليمه في المؤسسات المصرفيه، لتحل محل الدليل المشار اليه اعلاه. لاحاطه, والعمل بموجبه استرشاديا حتي نهايه عام 2020م, والزاميا اعتبارا من 2021/01/01م. يقصد بالالفاظ والعبارات الاتيه - اينما وردت في هذه المبادي - المعاني المبينه امامها، ما لم يقتض السياق خلاف ذلك. | 1- | البنك المركزي : البنك المركزي السعودي*. | 2- | البنك : البنوك والمصارف التجاريه المحليه وفروع البنوك الاجنبيه المرخص لها بمزاوله الاعمال المصرفيه في المملكه وفقا لاحكام نظام مراقبه البنوك . | 3- | المجلس : مجلس اداره البنك المحلي. ويتولي المسيول الاول في فرع البنك الاجنبي المهام والمسؤوليات المنوطه بمجالس الاداره في البنوك المحليه اينما وردت في هذه المبادي. | 4- | الاداره العليا : الاداره التنفيذيه للبنك المحلي (الرييس التنفيذي، العضو المنتدب، المدير العام) وكبار التنفيذيين المنوط بهم اداره اعمال البنك، واقتراح القرارات الاستراتيجيه وتنفيذها، ورييس الفرع بالنسبه لفروع البنوك الاجنبيه، المرخصه لمزاوله الاعمال المصرفيه في المملكه. | 5- | وظيفه الالتزام : وظيفه مستقله في المستوي الاداري الاول من الاداره العليا، تحدد، وتقيم، وتقدم النصح، والمشوره، وتراقب، وتعد التقارير حول مخاطر عدم الالتزام في البنك، المتعلقه بتعرضه لعقوبات نظاميه، او اداريه، او خساير ماليه، او بما يؤدي للاضرار بسمعه البنك وفقدها نتيجه لاخفاقه في الالتزام بالانظمه والتعليمات ومتطلبات مكافحه الجرايم الماليه، او بمعايير السلوك والممارسه المهنيه السليمه. ويتم تطبيق مهام ومسيوليات هذه الوظيفه من قبل وحده مستقله للالتزام في البنوك. | 6- | سياسه الالتزام : السياسه المعتمده من مجلس اداره البنك ورييس فرع البنك الاجنبي التي تحدد وتوضح المسيوليات الشامله للالتزام وصلاحيات وحده الالتزام والمبادي الرييسه والركايز والمنهجيه التي يتبعها البنك لاداره مخاطر عدم الالتزام المشتمله علي العناصر الموضحه في المبدا (1) . | 7- | وحده الالتزام : وحده عمل علي مستوي مجموعه او قطاع او اداره بحسب مسعي وحدات العمل في المستوي الاداري الاول في البنوك المحليه او اداره او شعبه او قسم...الخ في المستوي الاداري الاول التابع للمسيول الاول في فروع البنوك الاجنبيه، يتولي فيها رييس وموظفي الالتزام مهام ومسؤوليات الالتزام فقط. | 8- | رييس الالتزام : الرييس التنفيذي لوحده الالتزام في البنوك المحليه والمسؤول في المستوي الاداري الاول التابع لرييس الفرع مباشره في فروع البنوك الاجنبيه، المتضمنه مسؤولياتهم العامه تنسيق عمليه تحديد مخاطر عدم الالتزام وتقديم المشوره للاداره العليا لادارتها، والاشراف علي انشطه مسيولي وموظفي الالتزام. | 9- | موظفو الالتزام : جميع من يقوم باداء مهام ومسؤوليات الالتزام من منسوبي وحده الالتزام. | 10- | مسؤول الالتزام : الموظف من منسوبي وحدات عمل اخري خلاف موظفي وحده الالتزام، المفوض من رييس الالتزام لتولي مسؤوليات ومهام معينه خاصه بوظيفه الالتزام في وحدته العمليه. | 11- | مخاطر عدم الالتزام : المخاطر التي ينجم عنها او تؤدي الي تطبيق عقوبات واجراءات نظاميه ضد البنك او تكبده خساير ماليه جسيمه او اساءه وضرر بسمعته نتيجه عدم التزامه بالانظمه والتعليمات والمعايير التنظيميه ذات الصله الخاصه بالبنك، والقواعد السلوكيه والاخلاقيه الساريه علي الانشطه المصرفيه المشار الها جميعا بانظمه الالتزام وقواعده ومعاييره (تمثل في مجموعها "المخاطر الناجمه عن عدم الالتزام"). | 12- | دور الالتزام : وصف كل من تقع علي عاتقه مسؤوليات الالتزام من موظفي البنك. | 13- | الانظمه : الانظمه واللوايح التي تسري علي القطاع المصرفي ومنسوبيه. | 14- | التعليمات : جميع ما يصدر عن البنك المركزي في سبيل القيام بدورها كجهه رقابيه واشرافيه وغيرها من الجهات ذات الاختصاص من لوايح وقواعد ومبادي واطر وادله وتعاميم ملزمه. | 15- | انظمه وقواعد ومعايير الالتزام : الانظمه والتعليمات التي تسري علي القطاع المصرفي ومنسوبيه. | 16- | تعارض المصالح: الحاله او الحالات التي يكون او يمكن ان يكون لرييس وموظفي الالتزام ومسيولي الالتزام في وحدات اخري مصلحه او علاقه مباشره او غير مباشره في موضوع يكون محل نظر هذا الشخص لغرض اتخاذ قرار بشانه؛ بحيث تمنع هذه المصلحه او العلاقه، او تؤدي الي الاعتقاد بانها حالت بينه وبين ابداء رايه او اتخاذ قراره باستقلاليه وحياد ودون مراعاه لهذه المصلحه او العلاقه. | * حل اسم "البنك المركزي السعودي" محل اسم "مؤسسه النقد العربي السعودي" بموجب نظام البنك المركزي السعودي رقم(م/36) بتاريخ 1442/4/11ه 17- | اصدر البنك المركزي هذه المبادي بموجب الصلاحيات الممنوحه لها ومسؤوليتها الاشرافيه والرقابيه بموجب الاتي: | | ا. | نظام مؤسسه النقد العربي السعودي، الصادر بالمرسوم الملكي رقم (23) وتاريخ 1377/05/23ه . | | ب. | نظام مراقبه البنوك، الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م/5) وتاريخ 1386/2/22ه . | | ج. | نظام مكافحه غسل الاموال الصادر بالمرسوم الملكي رقم م/20 بتاريخ 1439/2/5ه و لايحته التنفيذيه الصادره بموجب قرار رياسه امن الدوله رقم (14525) وتاريخ 1439/02/19ه . | | د. | نظام مكافحه جرايم الارهاب وتمويله الصادر بالمرسوم الملكي رقم (م21) بتاريخ 1439/2/12ه و لايحته التنفيذيه الصادره بموجب قرار مجلس الوزراء رقم (228) وتاريخ 1440/05/02ه . | 18- | اصدر البنك المركزي هذه المبادي كتحديث اول لدليل الالتزام بالانظمه للبنوك العامله في المملكه العربيه السعوديه الصادر بموجب التعميم رقم 56202/م ا ت/787 وتاريخ 1429/12/19ه ، وياتي اصدارها ضمن جهود البنك المركزي الراميه الي استمرار تحسين ومعالجه المسايل الرقابيه المصرفيه وتعزيز الممارسات السليمه في المؤسسات المصرفيه. والتاكيد المستمر بان يكون مسؤولو البنوك علي قناعه بان سياسات واجراءات الالتزام فعاله ومطبقه، وان لدي الاداره العليا اجراءات تصحيح مناسبه لمعالجه اي حاله من حالات عدم الالتزام او القصور عند رصدها. | 19- | يبدا الالتزام بالانظمه والتعليمات من راس الهرم حيث يجب ان يكون رييس واعضاء المجلس ومسؤولي الاداره العليا امثله يحتذي بها في اداره العمل والالتزام. | 20- | يتطلب الالتزام الجيد من الاداره العليا تاكيدا مستمرا علي وجوب ان تسود ثقافه مبنيه علي معابير عاليه من الامانه والنزاهه المهنيه. وان يكون الالتزام جزء لا يتجزا من ثقافه البنك وان يراعي انه ليس مقصورا علي منسوبي وحده الالتزام فقط، حيث تقع مسؤوليه الالتزام علي عاتق كل فرد من العاملين في البنك، وان تكون هذه المسؤوليه جزءا لا يتجزا من اعمال البنك وكافه النشاطات التشغيليه بما يحقق معايير عاليه عند تنفيذ اعماله من خلال سعيه الدايم الي مراعاه روح النظام ونصه. ويجب الاخذ في الاعتبار مراعاه نتايج ما يتخذه البنك من اجراءات ذات صله بالمساهمين وعملايه وموظفيه ومحيطه في السوق قد تؤدي الي حدوث ردود فعل سلبيه بالغه الاثر علي السمعه وتلحق به اضرارا حتي لو لم تكن مخالفه فعليه للانظمه. | 21- | تعد معايير الثقه والنزاهه القيم الاساسيه والمرتبه الاسمي في العلاقه بين البنك وعملايه، واهم الركايز التي يبني عليها البنك سمعته لدي عملايه والجهات التي يتعامل معها. ويجب ان تكون حمايه السمعه في كل ما يقوم به من نشاطات السمه الراسخه في ذهن المدراء والموظفين. ويتوجب عليهم التحلي بمستوي عال من الثقه والنزاهه والمهنيه عند قيامهم بالمهام الموكله اليهم وان تكون تصرفاتهم ملتزمه دوما بنص وروح الانظمه والتعليمات المنظمه للقطاع المصرفي ومنسوبيه. | 22- | تتخذ هذه المبادي هيكلا لحوكمه الالتزام في البنك مكون من المجلس ومسؤوليته اعتماد سياسه الالتزام والاشراف علي اداره مخاطر عدم الالتزام، واداره عليا ومسؤوليتها اداره مخاطر عدم الالتزام، ووحده الالتزام ومسؤوليتها التنسيق العام للالتزام ومسانده الاداره العليا. | 23- | تحدد هذه المبادي في بدايتها المسؤوليات الملقاه علي عاتقي المجلس والاداره العليا تجاه الالتزام كاهميه اولي، يليها المبادي التي يجب ان تدعم وحده الالتزام لدي البنك. | 24- | تشمل انظمه وقواعد ومعايير الالتزام مسايل مثل: التقيد بالمعايير المناسبه لممارسات السوق، واداره تعارض المصالح، ومعامله العملاء بصوره عادله. وضمان ملايمه المشوره المقدمه للعملاء، وتشمل مجالات محدده، مثل: مكافحه غسل الاموال وتمويل الارهاب ومنع انتشار التسلح، ومبدا اعرف عميلك، ومكافحه الاحتيال المالي، ومكافحه الفساد، ومعالجه بلاغات المخالفات. | 25- | تستند انظمه وقواعد ومعايير الالتزام الي مصادر متعدده وهي الانظمه والتعليمات الساريه علي القطاع المصرفي تحت اشراف البنك المركزي، والانظمه والتعليمات التي تشرف عليها الجهات الرسميه الاخري ذات الاختصاص او في البلدان الاخري التي تمارس فيها البنوك اعمالها، والاعراف المصرفيه السايده، وقواعد ممارسه الاعمال التي تدعمها مؤسسات القطاع، والقواعد الداخليه للسلوك المطبقه علي موظفي البنك، ومعايير النزاهه والسلوك الاخلاقي، والمتطلبات ذات الصله الصادره عن المنظمات والمجموعات الدوليه المختصه برسم السياسات المنظمه للاشراف علي المؤسسات المصرفيه والماليه مثل. لجنه بازل للاشراف علي البنوك وغيرها. | 26- | توجب مبادي الالتزام ان تكون وحده الالتزام مستقله وان يتم دعمها بالموارد بشكل كاف، وان تحدد مسؤولياتها بشكل واضح، وان تخضع انشطتها لمراجعه مستقله ودوريه من وحده المراجعه الداخليه، وفقا لما سيرد في المبادي من (5) الي (8) ادناه في مزيد من التفصيل. التي تعكس جميعها فاعليه عمل وحده الالتزام. | 27- | تعتبر وحده ووظيفه الالتزام في البنوك احد اهم اسس وعوامل نجاحها، كونها تلعب دورا اساسيا في المحافظه علي سمعتها ومصداقيتها وعلي مصالح المساهمين والمودعين، وتوفير الحمايه من العقوبات، وذلك من خلال قيامها ومساهمتها بما يلي: درء مخاطر عدم الالتزام، وبوجه خاص المخاطر النظاميه ومخاطر السمعه ومخاطر العقوبات الماليه. توطيد العلاقه مع الجهات الرقابيه والاشرافيه ومراعاه ملاحظاتها المبلغه لتلمس وتحديد جوانب القصور بشكل دوري ومعالجتها قبل تفاقمها. المساهمه في ارساء مبادي نهج الاداره والحوكمه السليمه في البنوك. التحقق من الالتزام بما يصدر من الجهات الاشرافيه والرقابيه خصوصا والجهات المختصه عموما من انظمه وتعليمات. ايجاد الاليات والاطر المناسبه لمكافحه جرايم غسل الاموال وتمويل الارهاب ومنع انتشار التسلح والاحتيال المالي والفساد وتقديم المرييات والنصح والمشوره لمعالجه وتصحيح جوانب القصور والمخالفات. عمل الاجراءات اللازمه لمعالجه البلاغات الوارده من منسوبي البنك واصحاب المصلحه عن المخالفات، المتسقه مع سياسه الابلاغ عن المخالفات لدي المؤسسات الماليه الصادره عن البنك المركزي لضمان معالجه موضوعيه وتصاعديه ورسم خطه اجراءات تصحيحيه. المحافظه علي القيم والممارسات المهنيه في العمل المصرفي. رفع الوعي لدي موظفي البنك وتوضيح الايجابيات والسلبيات بخصوص التزامهم ومخاطر عدم التزامهم بالانظمه والتعليمات الصادره عن الجهات الرقابيه والاشرافيه ذات العلاقه. | 28- | يجب علي البنك تنظيم وحده الالتزام لديه بحيث تكون الاولويات لاداره مخاطر عدم الالتزام بطريقه تتماشي مع استراتيجيه وحده المخاطر لديه. | 29- | ينبغي ادراك ان مدي اطار الالتزام وتعدد وتشعب قواعد الالتزام ومصادرها يجعل المسؤوليه عن اداره مخاطر عدم الالتزام والتحقق من مستوي الالتزام ووضع الضوابط اللازمه لضمان الالتزام سواء علي مستوي اجراءات العمل او الانظمه التقنيه وحمايه البيانات يقع علي عاتق الاداره العليا ووحدات العمل جميعا (مجموعات وقطاعات الاعمال) من خلال القيام بما يلزم للمراجعه والتاكد من عمليه التطبيق بشكل فعال ومستمر، ويقتصر دور وحده الالتزام علي حصر وايصال وشرح الانظمه والتعليمات الي قطاعات الاعمال فور استلامها من الجهات الاشرافيه والرقابيه والجهات الاخري ذات الاختصاص والحصول علي تاكيد منها، والتاكد من تضمينها في السياسات والاجراءات والقيام بعمليه المراقبه المستمره وتحديد واكتشاف وتقييم مخاطر عدم الالتزام بشكل دوري والابلاغ عن مخالفه انظمه وقواعد ومعايير الالتزام ورفع التقارير في شان مخاطر عدم الالتزام والمخالفات. | 30- | تسري مبادي الالتزام علي جميع البنوك التجاريه العامله في المملكه وفروعها ومكاتبها في البلدان الخارجيه التي تمارس فيها اعمال مصرفيه مالم تتعارض مع انظمه وتعليمات تلك البلدان وتمثل الحد الادني اللازم لتحقيق فاعليه الالتزام عموما ووحده الالتزام ووظيفته خصوصا ويتوقع البنك المركزي اتباع ممارسات اعلي اخري سليمه. | 31- | يجب قراءه هذه المبادي والعمل بموجبها جنبا الي جنب مع عدد من التعليمات ذات الصله باعمال الوحده، علي سبيل المثال لا الحصر الاتي: المبادي الرييسه للحوكمه في البنوك والمصارف العامله في المملكه العربيه السعوديه . مبادي السلوك واخلاقيات العمل في المؤسسات الماليه . دليل مكافحه غسل الاموال وتمويل الارهاب . قواعد الحسابات البنكيه . القواعد التنظيميه لعمل وحدات ولجان الاشراف الذاتي. دليل مكافحه الاحتيال المالي . ارشادات الرقابه الداخليه. اطار الحوكمه الشرعيه للبنوك والمصارف المحليه العامله في المملكه . سياسه الابلاغ عن المخالفات لدي المؤسسات الماليه . التعليمات الصادره في شان اداره المخاطر. متطلبات التعيين في المناصب القياديه في المؤسسات الماليه الخاضعه لاشراف البنك المركزي . تعليمات اسناد المهام الي طرف ثالث . | تعتبر وحده ووظيفه الالتزام في البنوك احد اهم اسس وعوامل نجاحها، كونها تلعب دورا اساسيا في المحافظه علي سمعتها ومصداقيتها وعلي مصالح المساهمين والمودعين، وتوفير الحمايه من العقوبات، وذلك من خلال قيامها ومساهمتها بما يلي: درء مخاطر عدم الالتزام، وبوجه خاص المخاطر النظاميه ومخاطر السمعه ومخاطر العقوبات الماليه. توطيد العلاقه مع الجهات الرقابيه والاشرافيه ومراعاه ملاحظاتها المبلغه لتلمس وتحديد جوانب القصور بشكل دوري ومعالجتها قبل تفاقمها. المساهمه في ارساء مبادي نهج الاداره والحوكمه السليمه في البنوك. التحقق من الالتزام بما يصدر من الجهات الاشرافيه والرقابيه خصوصا والجهات المختصه عموما من انظمه وتعليمات. ايجاد الاليات والاطر المناسبه لمكافحه جرايم غسل الاموال وتمويل الارهاب ومنع انتشار التسلح والاحتيال المالي والفساد وتقديم المرييات والنصح والمشوره لمعالجه وتصحيح جوانب القصور والمخالفات. عمل الاجراءات اللازمه لمعالجه البلاغات الوارده من منسوبي البنك واصحاب المصلحه عن المخالفات، المتسقه مع سياسه الابلاغ عن المخالفات لدي المؤسسات الماليه الصادره عن البنك المركزي لضمان معالجه موضوعيه وتصاعديه ورسم خطه اجراءات تصحيحيه. المحافظه علي القيم والممارسات المهنيه في العمل المصرفي. رفع الوعي لدي موظفي البنك وتوضيح الايجابيات والسلبيات بخصوص التزامهم ومخاطر عدم التزامهم بالانظمه والتعليمات الصادره عن الجهات الرقابيه والاشرافيه ذات العلاقه. يجب قراءه هذه المبادي والعمل بموجبها جنبا الي جنب مع عدد من التعليمات ذات الصله باعمال الوحده، علي سبيل المثال لا الحصر الاتي: المبادي الرييسه للحوكمه في البنوك والمصارف العامله في المملكه العربيه السعوديه . مبادي السلوك واخلاقيات العمل في المؤسسات الماليه . دليل مكافحه غسل الاموال وتمويل الارهاب . قواعد الحسابات البنكيه . القواعد التنظيميه لعمل وحدات ولجان الاشراف الذاتي. دليل مكافحه الاحتيال المالي . ارشادات الرقابه الداخليه. اطار الحوكمه الشرعيه للبنوك والمصارف المحليه العامله في المملكه . سياسه الابلاغ عن المخالفات لدي المؤسسات الماليه . التعليمات الصادره في شان اداره المخاطر. متطلبات التعيين في المناصب القياديه في المؤسسات الماليه الخاضعه لاشراف البنك المركزي . تعليمات اسناد المهام الي طرف ثالث . تقع مسؤوليه الاشراف الفعال علي اداره مخاطر عدم الالتزام في البنوك المحليه علي عاتق المجلس وفي فروع البنوك الاجنبيه علي عاتق الرييس التنفيذي / مدير الفرع، وللقيام بهذه المسؤوليه يجب القيام بالتي: | 32- | اعتماد سياسه فاعله للالتزام والاشراف علها تتضمن بنودها كحد ادني ما يلي: 1- انشاء وحده الالتزام دايمه وفعاله وتحديث تنظيمها من وقت لاخر. 2- تعزيز ثقافه الالتزام ومسؤوليات الموظفين والعقاب في حاله الاهمال والمستويات التي يجب الوصول اليها. 3- دعم وتعزيز قيم الامانه والنزاهه في كافه ارجاء البنك. 4- التعهد الكلي والشامل في سياسات البنك جميعا بالالتزام بالانظمه والتعليمات. 5- المتطلبات اللازمه المناسبه لاداره الامور المتعلقه بمخاطر عدم الالتزام. 6- اليه الاشراف علي تنفيذ السياسه بما في ذلك التاكد من المواضيع المتعلقه بالالتزام والتوصل للحلول بشانها من قبل الاداره العليا بسرعه وفاعليه وذلك بمساعده وحده الالتزام. 7- التعهد بتوفير الموارد الكافيه بصفه دايمه لوحده الالتزام. 8- اعطاء وحده الالتزام الاستقلاليه اللازمه وفق المبدا (5) . 9- تحديد مسؤوليات مهام وحده الالتزام بدقه. 10- مراجعه وحده المراجعه الداخليه نشاطات وحده الالتزام ومخاطر عدم الالتزام بصوره دوريه. 11- الاشراف المستمر علي الجهود المبذوله نحو تنفيذ سياسه الالتزام بالانظمه والتعليمات ومستوي الاداء الذي تم تحقيقه من خلال تقارير دوريه، وتقييم نشاطات وحده الالتزام، والتعرف علي نقاط الضعف، والجهود المبذوله ني مجال التدريب والتوعيه. | 33- | ان يقوم المجلس او لجنه منبثقه عنه ومفوضه منه علي الاقل -مره واحده سنويا- بتقييم مدي فاعليه اداره مخاطر عدم الالتزام في البنك. | 34- | اعتماد تحديث سياسه الالتزام من وقت لاخر لزياده فاعليه وكفاءه الالتزام، وبما يتوافق مع التعليمات الصادره عن البنك المركزي في شان تحديث السياسات. | 35- | اعتماد تقرير الالتزام السنوي وتزويد البنك المركزي بنسخه منه. | اعتماد سياسه فاعله للالتزام والاشراف علها تتضمن بنودها كحد ادني ما يلي: 1- انشاء وحده الالتزام دايمه وفعاله وتحديث تنظيمها من وقت لاخر. 2- تعزيز ثقافه الالتزام ومسؤوليات الموظفين والعقاب في حاله الاهمال والمستويات التي يجب الوصول اليها. 3- دعم وتعزيز قيم الامانه والنزاهه في كافه ارجاء البنك. 4- التعهد الكلي والشامل في سياسات البنك جميعا بالالتزام بالانظمه والتعليمات. 5- المتطلبات اللازمه المناسبه لاداره الامور المتعلقه بمخاطر عدم الالتزام. 6- اليه الاشراف علي تنفيذ السياسه بما في ذلك التاكد من المواضيع المتعلقه بالالتزام والتوصل للحلول بشانها من قبل الاداره العليا بسرعه وفاعليه وذلك بمساعده وحده الالتزام. 7- التعهد بتوفير الموارد الكافيه بصفه دايمه لوحده الالتزام. 8- اعطاء وحده الالتزام الاستقلاليه اللازمه وفق المبدا (5) . 9- تحديد مسؤوليات مهام وحده الالتزام بدقه. 10- مراجعه وحده المراجعه الداخليه نشاطات وحده الالتزام ومخاطر عدم الالتزام بصوره دوريه. 11- الاشراف المستمر علي الجهود المبذوله نحو تنفيذ سياسه الالتزام بالانظمه والتعليمات ومستوي الاداء الذي تم تحقيقه من خلال تقارير دوريه، وتقييم نشاطات وحده الالتزام، والتعرف علي نقاط الضعف، والجهود المبذوله ني مجال التدريب والتوعيه. تقع مسيوليه الاداره الفعاله لمخاطر عدم الالتزام علي عاتق الاداره العليا في البنك. ويوضح المبداين ( 3 و 4 ) اهم عناصر هذا المبدا. يقع علي عاتق الاداره العليا في البنك مسؤوليه اعداد سياسه للالتزام وتحديثها واعتمادها من المجلس ونشرها، وضمان التقيد بها، ورفع التقارير في شان اداره مخاطر عدم الالتزام الي المجلس. | المسؤوليه عن اعداد وتحديث وابلاغ سياسه الالتزام 37- | يقع علي عاتق الاداره العليا في البنك مسؤوليه اعداد وتحديث سياسه الالتزام لاداره امور الالتزام واعتمادها من المجلس في البنوك المحليه والمسؤول الاول في الفرع بالنسبه لفروع البنوك الاجنبيه وابلاغها الي قطاعات البنك جميعا علي ان تشتمل علي ما يلي: (1) مبادي الالتزام التي يجب ان تلتزم بها وحدات العمل ومنسوبيها. (2) شرح الاجراءات الرييسه التي يتم من خلالها تحديد واداره مخاطر عدم الالتزام من خلال كافه مستويات منظومه البنك. (3) تعزيز الوضوح والشفافيه من خلال التمييز ما بين المعايير العامه الساريه علي جميع الموظفين والمعايير والاجراءات الخاصه التي ينحصر تطبيقها علي مجموعات معينه فقط من الموظفين. | المسؤوليه عن التقيد بسياسه الالتزام واتخاذ الاجراءات التصحيحيه وتطبيق العقوبات 38- | يقع علي الاداره العليا واجب التاكد من التقيد بسياسه الالتزام والتاكد من اتخاذ الاجراء التصحيحي والتاديبي المناسب في حال مخالفه سياسه الالتزام. | الرقابه والتقارير 39- | يقع علي الاداره العليا وبمساعده وحده الالتزام, مسيوليه القيام بما يلي: تحديد مخاطر عدم الالتزام الرييسه التي تواجه البنك ووضع الخطط لادارتها، وتقييمها وذلك علي الاقل مره واحده سنويا. ويجب ان تعالج هذه الخطط اي اوجه قصور في السياسه او الاجراءات او التطبيق او التنفيذ، تتعلق بمدي فاعليه اداره مخاطر عدم الالتزام القايمه، علاوه علي تحديد مدي الحاجه الي اي سياسات او اجراءات اضافيه للتعامل مع مخاطر عدم الالتزام الجديده التي يحددها التقييم السنوي لمخاطر عدم الالتزام. تقديم تقارير مكتوبه الي المجلس او اللجنه المنبثقه عنه والمفوضه عنه، تلقي الضوء علي اداره البنك لمخاطر عدم الالتزام لديه وذلك مره واحده علي الاقل سنويا، وذلك بهدف دعم اعضاء المجلس في اتخاذ قرار واع مبنيا علي معلومات صحيحه حول مدي فاعليه اداره البنك لمخاطر عدم الالتزام. التبليغ الكتابي الي المجلس او اللجنه المنبثقه عنه المفوضه منه علي الفور عن اي حالات اخفاقات او قصور او مخالفات جوهريه لعدم الالتزام (مثلا: حالات عدم الالتزام التي قد تجلب مخاطر كبيره يترتب عليها عقوبات قانونيه او تنظيميه، او خساره ماليه جسيمه، او الاضرار بالسمعه وفقدها). | يقع علي عاتق الاداره العليا في البنك مسؤوليه اعداد وتحديث سياسه الالتزام لاداره امور الالتزام واعتمادها من المجلس في البنوك المحليه والمسؤول الاول في الفرع بالنسبه لفروع البنوك الاجنبيه وابلاغها الي قطاعات البنك جميعا علي ان تشتمل علي ما يلي: (1) مبادي الالتزام التي يجب ان تلتزم بها وحدات العمل ومنسوبيها. (2) شرح الاجراءات الرييسه التي يتم من خلالها تحديد واداره مخاطر عدم الالتزام من خلال كافه مستويات منظومه البنك. (3) تعزيز الوضوح والشفافيه من خلال التمييز ما بين المعايير العامه الساريه علي جميع الموظفين والمعايير والاجراءات الخاصه التي ينحصر تطبيقها علي مجموعات معينه فقط من الموظفين. يقع علي الاداره العليا وبمساعده وحده الالتزام, مسيوليه القيام بما يلي: تحديد مخاطر عدم الالتزام الرييسه التي تواجه البنك ووضع الخطط لادارتها، وتقييمها وذلك علي الاقل مره واحده سنويا. ويجب ان تعالج هذه الخطط اي اوجه قصور في السياسه او الاجراءات او التطبيق او التنفيذ، تتعلق بمدي فاعليه اداره مخاطر عدم الالتزام القايمه، علاوه علي تحديد مدي الحاجه الي اي سياسات او اجراءات اضافيه للتعامل مع مخاطر عدم الالتزام الجديده التي يحددها التقييم السنوي لمخاطر عدم الالتزام. تقديم تقارير مكتوبه الي المجلس او اللجنه المنبثقه عنه والمفوضه عنه، تلقي الضوء علي اداره البنك لمخاطر عدم الالتزام لديه وذلك مره واحده علي الاقل سنويا، وذلك بهدف دعم اعضاء المجلس في اتخاذ قرار واع مبنيا علي معلومات صحيحه حول مدي فاعليه اداره البنك لمخاطر عدم الالتزام. التبليغ الكتابي الي المجلس او اللجنه المنبثقه عنه المفوضه منه علي الفور عن اي حالات اخفاقات او قصور او مخالفات جوهريه لعدم الالتزام (مثلا: حالات عدم الالتزام التي قد تجلب مخاطر كبيره يترتب عليها عقوبات قانونيه او تنظيميه، او خساره ماليه جسيمه، او الاضرار بالسمعه وفقدها). تقع علي عاتق الاداره العليا بموجب سياسه الالتزام المعتمده من المجلس مسؤوليه تاسيس وتطوير وحده للالتزام دايمه وفعاله داخل البنك، وفقا لما يلي: | تاسيس ودعم وتطوير وحده الالتزام 40- | كمطلب اساسي من متطلبات الالتزام، يجب علي الاداره العليا في البنوك المحليه وبموجب سياسه الالتزام المعتمده من المجلس ان تنشي وتدعم وتطور وحده التزام مستقله ودايمه وفعاله تتولي تطبيق مهام الالتزام وتتمتع بصلاحيات ومسيوليات كافيه لمتابعه الالتزام. ووحده او رييس التزام مستقل وظيفيا في المستوي الاداري الاول التابع للمسيول الاول بالنسبه لفروع البنوك الاجنبيه. وان يتم توضيح دور وحده الالتزام لجميع الموظفين، وتحثهم علي استشارتها حول امور الالتزام. | الاعتماد علي وحده الالتزام 41- | يجب علي الاداره العليا اتخاذ التدابير اللازمه لضمان اعتماد البنك علي وحده التزام دايمه وفعاله، تلتزم وتؤدي المهام المنوطه بها وفق " مبادي مهام وحده الالتزام " المذكوره لاحقا. | التنسيق والتجانس مع وحدات العمل الاخري 42- | ان تحقيق الالتزام يتوجب من الاداره العليا ان تقوم بايجاد مناخ من الثقه والتجانس في العلاقه بين وحده الالتزام وبقيه وحدات العمل الاخري والدور الذي تؤديه وان تتخذ التدابير والتنسيق اللازمين لتسهيل ذلك. | تعيين رييس الالتزام ومسيولي وموظفي وحدات الالتزام 43- | يخضع اختيار وترشيح رييس الالتزام ومسيولي وحدات العمل في وحده الالتزام لمتطلبات التعيين في الوظايف القياديه الصادره عن البنك المركزي وما قد يصدره االبنك المركزي في هذا الشان. وتقع مسيوليه اختيار موظفي وحدات العمل في وحده الالتزام علي عاتق رييس الالتزام وفقا لمتطلبات التوظيف والتعيين الداخليه المعتمده في البنك. | تصف وتتضمن المبادي الرييسه من المبدا رقم (5) الي المبدا رقم (8) تفصيل للممارسات والمتطلبات والتطبيقات الصحيحه اللازمه لهذه الوحده. الا ان الاساليب التي يتم بها تنفيذ هذه المبادي تعتمد علي العديد من العوامل مثل حجم البنك، طبيعه ودرجه تعقيد ما يقوم به البنك من اعمال ومداه الجغرافي، والنطاق النظامي والتعليمات التي يعمل في سياقها. 44- | يجب ان تتمتع وحده الالتزام في البنك بالاستقلاليه. | مفهوم استقلاليه وحده الالتزام 45- | يقصد بمفهوم الاستقلاليه في هذا المبدا "استقلاليه وحده الالتزام من التدخل الخارجي من وحدات عمل اخري في اداء مهام الالتزام او التاثير عليها". ولا يعني هذا المفهوم عدم عمل وحده الالتزام بشكل وثيق مع وحدات الاعمال الاخري المختلفه بما يخدم الالتزام، وانما يجب ان تكون علاقه العمل تعاونيه بين وحده الالتزام ووحدات العمل الاخري وداعمه لتحديد مخاطر عدم الالتزام وادارتها في مرحله مبكره. ويجب ان تعد العناصر المختلفه الموضحه ادناه اجراءات وقاييه تساعد علي ضمان فاعليه وحده الالتزام. وبغض النظر عن علاقه العمل الوثيقه بين وحده الالتزام ووحدات العمل، والي حد ما، تعتمد الطريقه التي يتم فيها تنفيذ الاجراءات الوقاييه علي المسؤوليات المحدده لموظفي وحده الالتزام كل علي حده. | عناصر مفهوم الاستقلاليه 46- | يتضمن مفهوم الاستقلاليه اربعه عناصر ترتبط ببعضها بعضا، واجبه التطبيق وفق الاتي: العنصر الاول: ان يكون لوحده الالتزام صفه رسميه في البنك. العنصر الثاني: ان يراس وحده الالتزام في البنوك المحليه مسيول تنفيذي في المستوي الاداري الاول وفي فروع البنوك الاجنبيه مسيول في المستوي الاداري الاول التابع للمسؤول الاول في الفرع، تتضمن مسؤوليته العامه تنسيق اداره مخاطر الالتزام لدي البنك. العنصر الثالث: الا يوضع منسوبي وحده الالتزام -وبالاخص رييس الالتزام- في مركز وظيفي ينطوي عليه امكانيه اي تعارض في المصالح بين مسؤولياتهم المتعلقه بالالتزام واي مسؤوليات اخري قد يحملها المركز الوظيفي. العنصر الرابع: ان يتمتع منسوبي وحده الالتزام جميعا في نطاق القيام بمهامهم الوظيفيه بحق وصلاحيه الاطلاع والوصول لكافه المعلومات، والسجلات، والملفات ومخاطبه موظفي البنك بالقدر الذي يلزم لتنفيذ مسؤولياتهم. | الصفه التنظيميه الرسميه لوحده الالتزام 47- | يجب ان يكون لوحده الالتزام صفه رسميه داخل البنك يمنحها المكانه المناسبه والسلطه والاستقلاليه المناسبه، علي ان يكون ذلك مدرجا في سياسه الالتزام للبنك او في وثيقه رسميه مرتبطه بالسياسه. ويجب اطلاع موظفي البنك جميعا علي مستند تحديد تلك الصفه. | البنود الرييسه للوثيقه التنظيميه لوحده الالتزام 48- | يجب ان تتضمن بنود الوثيقه التنظيميه لوحده الالتزام المرتبطه بسياسه الالتزام كحد ادني المتطلبات الاتيه: (1) دور وحده الالتزام ومسؤولياتها. (2) الاجراءات اللازمه لضمان استقلاليه وحده الالتزام. (3) علاقه وحده الالتزام بوحدات المخاطر الاخري داخل البنك، وعلاقتها بوحده المراجعه الداخليه. (4) طريقه توزيع مسؤوليات الالتزام في الحالات الاستثناييه التي يسمح فيها - لاسباب فنيه او تخصصيه او عدم وجود علاقه بمخاطر عدم الالتزام بشكل كبير مثلا - ان تكون بعض مسؤوليات الالتزام مسنده الي موظفين في بعض وحدات العمل الاخري مع عملهم الاساسي في تلك الوحدات ومنها علي سبيل المثال، الموارد البشريه، الشؤون الاداريه، الفروع، وما شابهها، وان تكون وفق اجراءات محدده توضح دور وصلاحيات تلك الوحدات والمسؤولين المحددين فيها. (5) حق وحده الالتزام في الوصول الي المعلومات والسجلات والبيانات اللازمه للقيام بمسؤولياتها، وما يجب علي موظفي البنك في المقابل من تعاون في تقديمها. (6) حق وحده الالتزام في اجراء التحقيقات اللازمه من قبلها او بتفويض منها لاي عمليات مخالفه محتمله او قصور في تطبيق سياسه الالتزام وحقها في تعيين او طلب خبراء خارجيين للقيام بذلك اذا لزم الامر. (7) حق وحده الالتزام في حريه التعبير والافصاح عن نتايج التحقيقات الي الاداره العليا، وعند الضروره للمجلس او للجنه المنبثقه عنه المفوضه منه. (8) الالتزامات الرسميه لوحده الالتزام الخاصه برفع التقارير الي الاداره العليا. (9) حق وحده الالتزام في الوصول المباشر الي المجلس او لجنته المنبثقه عنه والمفوضه منه. | رييس الالتزام المستوي الوظيفي 49- | يجب علي كل بنك محلي ان يعين رييسا تنفيذيا للالتزام، وعلي كل فرع بنك اجنبي ان يعين رييسا بدرجه عاليه في المستوي الاداري الاول التابع مباشره للمسؤول الاول للفرع، تتضمن مسؤوليته العامه تنسيق عمليه تحديد مخاطر عدم الالتزام لدي البنك والمشوره عن ادارتها، والاشراف علي انشطه مسيولي وموظفي الالتزام في وحده الالتزام. | الارتباط الوظيفي 50- | يجب ان يكون رييس الالتزام في المستوي الاداري الاول للبنك ومرتبط مباشره بالمسؤول الاول فقط في الاداره العليا للبنوك المحليه (العضو المنتدب / الرييس التنفيذي/ المدير العام) وبالمسيول الاول في الفرع بالنسبه لفروع البنوك الاجنبيه (حسب مسمي الوظيفه الاعلي في الفرع)، ويجب الا يتولي رييس الالتزام اي مسؤوليات وظيفيه اخري مباشره وغير مباشره متصله باحد انشطه العمل المصرفي، وان يكون له صلاحيه رفع التقارير والاخطارات المهمه الي المجلس او لجنته المنبثقه عنه المفوضه منه عند اكتشاف ايه نقاط ضعف او قصور او مخالفات جسيمه، ودون خشيه من ردود الافعال السلبيه ضده من الاداره ووحدات العمل الاخري او من العاملين في البنك. مع التاكيد علي عدم اتخاذ اي اجراءات ضده عند رفع التقارير. | ابلاغ اعضاء المجلس بالتعيين والتغيير 51- | يجب ابلاغ اعضاء المجلس كافه بالنسبه للبنوك المحليه عند تولي او تغيير (استقاله، تغيير لوظيفه اخري، تقاعد، انهاء الخدمه...الخ) رييس الالتزام لمنصبه، مع توثيق وذكر السبب بالنسبه للتغيير. | عدم ممانعه البنك المركزي علي التعيين والتغيير 52- | يجب حصول البنك علي عدم ممانعه البنك المركزي علي تولي رييس الالتزام لمنصبه -بموجب متطلبات التعيين في الوظايف القياديه - ويجب ايضا عدم ممانعتها في حال ترك منصبه (استقاله – تغيير لوظيفه اخري - انهاء الخدمه.. الخ)، مع توثيق وذكر السبب للتغيير. | ابلاغ الجهات الرقابيه في الدول المستضيفه 53- | فيما يتعلق بالبنوك المرخصه بمزاوله انشطه مصرفيه علي المستوي الدولي التي لديها مسيولو التزام من تلك الدول، يتعين ابلاغ الجهه الرقابيه في الدول المستضيفه بانضمام رييس الالتزام او مغادرته في حال ان تعليمات الدول المستضيفه تنص علي وجوب الابلاغ. | ارتباط مسؤولي وموظفي وحده الالتزام برييس الالتزام 54- | يجب ان يكون الارتباط الوظيفي لمنسوبي وحده الالتزام جميعا ارتباطا مؤديا الي رييس الالتزام بما يمكن الوحدات في وحده الالتزام من الوفاء بجميع المسيوليات وباستقلاليه عن باقي وحدات العمل الاخري في البنك، وبالنسبه لمسيولي الالتزام في وحدات العمل الاخري المكلفين بمهام الالتزام في تلك الوحدات فان ارتباطهم وظيفيا يكون بوحدات العمل تلك، ويجب في الوقت نفسه الاخذ في الاعتبار ان لهم ايضا تسلسلا وظيفيا الي رييس الالتزام فيما يتعلق بمسيولياتهم وتقاريرهم تجاه الالتزام في تلك الوحدات وبما يحقق له الوفاء بمسيولياته. ومن اجل تفادي ازدواجيه التسلسل الوظيفي، يتعين ان يكون مسار التسلسل الوظيفي لمسيولي الالتزام الي رييس الالتزام بخصوص مخاطر عدم الالتزام مسارا مسيطرا وملزما. | الاجتماعات الدوريه 55- | ان يكون لرييس الالتزام صلاحيه عقد اجتماعات دوريه مع كبار موظفي الاداره العليا ومع رؤساء وحدات العمل المختلفه وذلك لمناقشه تطبيق الالتزام وفقا للانظمه والتعليمات الخاصه بالعمليات والنشاطات لكل مجموعه او اداره او قطاع. وان توثق الاجتماعات بشكل رسمي. ومن الملايم الا يقوم اي من كبار موظفي الاداره العليا ورؤساء وحدات العمل بايفاد من ينوب عنهم في تلك الاجتماعات حيث ان مشاركتهم الفعاله في الاجتماعات مع رييس الالتزام دليل جدي علي الاتي: قدوه الدور القيادي. فهم مسيولياتهم تجاه الالتزام. تاكيدهم الدايم علي الالتزام. دعمهم لعمليه الالتزام. | تفويض رييس الالتزام بعض مسؤولياته 56- | يمكن للمسؤول عن وحده الالتزام ان يفوض بعض صلاحياته لبعض من يراه من الموظفين العاملين في البنك للقيام ببعض المهام المتعلقه بوظيفه الالتزام، مثل وحده الخزينه، وحده فروع ومكاتب البنك في الخارج. ويعتبر اي موظف يتم تفويضه للقيام بهذه المهام بمثابه مساعد لرييس الالتزام وتحت سلطته فيما يتعلق بمخاطر عدم الالتزام مع تمتعه بكامل الاستقلاليه عند القيام بمهام البنك الاخري. ويجب ان يؤخذ حجم البنك وطاقته العمليه في الاعتبار. واي تفويض يقوم به رييس الالتزام لا يعفيه من المسؤوليه حيث يبقي مسؤولا عن كافه مهام وظيفه الالتزام امام الجهات ذات العلاقه. | تعارض المصالح 57- | لكيلا تتقوض استقلاليه ومهنيه العمل لرييس الالتزام وموظفي وحده الالتزام يجب الا يتولوا الا مسؤوليات وحده الالتزام فقط. وبالنسبه لمسيولي الالتزام في وحدات العمل الاخري المكلفين بمهام رقابه عدم الالتزام في تلك الوحدات - ان وجدوا - يجب عليهم تفادي تعارض المصالح. والالتزام بالافصاح عن اي حاله قد يترتب عليها تعارض المصالح. | 58- | لكيلا تتقوض استقلاليه رييس وموظفي وحده الالتزام يجب الا تعتمد مكافاتهم الماليه علي الاداء المالي لنشاط العمل الذي ينفذون في حقه مسؤوليات الالتزام، ويستثني من ذلك ارتباط المكافات الماليه بالاداء المالي للبنك ككل. وفي جميع الاحوال يجب ان يكون الاعتماد النهايي لمكافاه رييس وموظفي وحده الالتزام من المجلس او اللجنه المنبثقه منه. | صلاحيه الوصول المباشر الي المعلومات والموظفين 59- | لكي تدار وظيفه الالتزام وفق مسيولياتها في بنود وثيقه الالتزام التنظيميه وفي جميع الاوقات وعلي مختلف المستويات الاداريه في البنك التي قد توجد فيها مخاطر عدم الالتزام وبالفاعليه التي تساعد علي اداره المخاطر، يجب ان يكون لوحده الالتزام - ودون انتظار الاوامر او التوجيهات - الحق والقدره والصلاحيات الرييسه الاتيه: (1) مخاطبه اي موظف والوصول الي اي معلومات وسجلات وملفات ضروريه تمكنها من القيام بمسؤولياتها. (2) انجاز مسؤولياتها من تلقاء نفسها في جميع وحدات العمل في البنك التي يوجد بها مخاطر عدم التزام، ولا بد ان يكون لها الحق في اجراء تحقيقات حول اي مخالفات محتمله لسياسه الالتزام، والحق في طلب مساعده المختصين داخل البنك (مثلا: الشؤون القانونيه او المراجعه الداخليه) او توظيف او طلب اخصاييين من خارج البنك لاداء هذه المهمه او المساعده فيها عند الاقتضاء. (3) حريه ابلاغ الاداره العليا باي مخالفات او تجاوزات محتمله تظهر من خلال تحقيقاتها، دون الخشيه من ردود الافعال او الاستياء من وحدات العمل او موظفين اخرين. (4) علي الرغم ان التبعيه الاداريه لوحده الالتزام واجبه ان تكون للرييس التنفيذي / العضو المنتدب/ المدير العام، الا انه واجبا ايضا ان يكون لها الحق في التخاطب والتواصل المباشر مع المجلس او لجنته المنبثقه عنه والمفوضه منه، متجاوزه بذلك ما تقتضيه التبعيه الاداريه المعتاده، عند الاقتضاء. (5) التقاء رييس الالتزام بالمجلس او لجنته المنبثقه عنه المفوضه منه مره في العام علي اقل تقدير، لان ذلك من شانه ان يساعد المجلس او لجنته علي تقييم مدي قدره وفاعليه اداره البنك لمخاطر عدم الالتزام لديه. (6) وجوب ان يبلغ رييس الالتزام البنك المركزي/الاداره العامه للرقابه علي البنوك فورا ومباشره عند الوصول الي مؤشرات قويه عن وجود قصور واضح ومهم او تجاوزات ومخالفات جسيمه تتعلق بمخاطر عدم الالتزام وتضر بسمعه القطاع المصرفي ويجب علم البنك المركزي بها. | يتضمن مفهوم الاستقلاليه اربعه عناصر ترتبط ببعضها بعضا، واجبه التطبيق وفق الاتي: العنصر الاول: ان يكون لوحده الالتزام صفه رسميه في البنك. العنصر الثاني: ان يراس وحده الالتزام في البنوك المحليه مسيول تنفيذي في المستوي الاداري الاول وفي فروع البنوك الاجنبيه مسيول في المستوي الاداري الاول التابع للمسؤول الاول في الفرع، تتضمن مسؤوليته العامه تنسيق اداره مخاطر الالتزام لدي البنك. العنصر الثالث: الا يوضع منسوبي وحده الالتزام -وبالاخص رييس الالتزام- في مركز وظيفي ينطوي عليه امكانيه اي تعارض في المصالح بين مسؤولياتهم المتعلقه بالالتزام واي مسؤوليات اخري قد يحملها المركز الوظيفي. العنصر الرابع: ان يتمتع منسوبي وحده الالتزام جميعا في نطاق القيام بمهامهم الوظيفيه بحق وصلاحيه الاطلاع والوصول لكافه المعلومات، والسجلات، والملفات ومخاطبه موظفي البنك بالقدر الذي يلزم لتنفيذ مسؤولياتهم. يجب ان تتضمن بنود الوثيقه التنظيميه لوحده الالتزام المرتبطه بسياسه الالتزام كحد ادني المتطلبات الاتيه: (1) دور وحده الالتزام ومسؤولياتها. (2) الاجراءات اللازمه لضمان استقلاليه وحده الالتزام. (3) علاقه وحده الالتزام بوحدات المخاطر الاخري داخل البنك، وعلاقتها بوحده المراجعه الداخليه. (4) طريقه توزيع مسؤوليات الالتزام في الحالات الاستثناييه التي يسمح فيها - لاسباب فنيه او تخصصيه او عدم وجود علاقه بمخاطر عدم الالتزام بشكل كبير مثلا - ان تكون بعض مسؤوليات الالتزام مسنده الي موظفين في بعض وحدات العمل الاخري مع عملهم الاساسي في تلك الوحدات ومنها علي سبيل المثال، الموارد البشريه، الشؤون الاداريه، الفروع، وما شابهها، وان تكون وفق اجراءات محدده توضح دور وصلاحيات تلك الوحدات والمسؤولين المحددين فيها. (5) حق وحده الالتزام في الوصول الي المعلومات والسجلات والبيانات اللازمه للقيام بمسؤولياتها، وما يجب علي موظفي البنك في المقابل من تعاون في تقديمها. (6) حق وحده الالتزام في اجراء التحقيقات اللازمه من قبلها او بتفويض منها لاي عمليات مخالفه محتمله او قصور في تطبيق سياسه الالتزام وحقها في تعيين او طلب خبراء خارجيين للقيام بذلك اذا لزم الامر. (7) حق وحده الالتزام في حريه التعبير والافصاح عن نتايج التحقيقات الي الاداره العليا، وعند الضروره للمجلس او للجنه المنبثقه عنه المفوضه منه. (8) الالتزامات الرسميه لوحده الالتزام الخاصه برفع التقارير الي الاداره العليا. (9) حق وحده الالتزام في الوصول المباشر الي المجلس او لجنته المنبثقه عنه والمفوضه منه. ان يكون لرييس الالتزام صلاحيه عقد اجتماعات دوريه مع كبار موظفي الاداره العليا ومع رؤساء وحدات العمل المختلفه وذلك لمناقشه تطبيق الالتزام وفقا للانظمه والتعليمات الخاصه بالعمليات والنشاطات لكل مجموعه او اداره او قطاع. وان توثق الاجتماعات بشكل رسمي. ومن الملايم الا يقوم اي من كبار موظفي الاداره العليا ورؤساء وحدات العمل بايفاد من ينوب عنهم في تلك الاجتماعات حيث ان مشاركتهم الفعاله في الاجتماعات مع رييس الالتزام دليل جدي علي الاتي: قدوه الدور القيادي. فهم مسيولياتهم تجاه الالتزام. تاكيدهم الدايم علي الالتزام. دعمهم لعمليه الالتزام. لكي تدار وظيفه الالتزام وفق مسيولياتها في بنود وثيقه الالتزام التنظيميه وفي جميع الاوقات وعلي مختلف المستويات الاداريه في البنك التي قد توجد فيها مخاطر عدم الالتزام وبالفاعليه التي تساعد علي اداره المخاطر، يجب ان يكون لوحده الالتزام - ودون انتظار الاوامر او التوجيهات - الحق والقدره والصلاحيات الرييسه الاتيه: (1) مخاطبه اي موظف والوصول الي اي معلومات وسجلات وملفات ضروريه تمكنها من القيام بمسؤولياتها. (2) انجاز مسؤولياتها من تلقاء نفسها في جميع وحدات العمل في البنك التي يوجد بها مخاطر عدم التزام، ولا بد ان يكون لها الحق في اجراء تحقيقات حول اي مخالفات محتمله لسياسه الالتزام، والحق في طلب مساعده المختصين داخل البنك (مثلا: الشؤون القانونيه او المراجعه الداخليه) او توظيف او طلب اخصاييين من خارج البنك لاداء هذه المهمه او المساعده فيها عند الاقتضاء. (3) حريه ابلاغ الاداره العليا باي مخالفات او تجاوزات محتمله تظهر من خلال تحقيقاتها، دون الخشيه من ردود الافعال او الاستياء من وحدات العمل او موظفين اخرين. (4) علي الرغم ان التبعيه الاداريه لوحده الالتزام واجبه ان تكون للرييس التنفيذي / العضو المنتدب/ المدير العام، الا انه واجبا ايضا ان يكون لها الحق في التخاطب والتواصل المباشر مع المجلس او لجنته المنبثقه عنه والمفوضه منه، متجاوزه بذلك ما تقتضيه التبعيه الاداريه المعتاده، عند الاقتضاء. (5) التقاء رييس الالتزام بالمجلس او لجنته المنبثقه عنه المفوضه منه مره في العام علي اقل تقدير، لان ذلك من شانه ان يساعد المجلس او لجنته علي تقييم مدي قدره وفاعليه اداره البنك لمخاطر عدم الالتزام لديه. (6) وجوب ان يبلغ رييس الالتزام البنك المركزي/الاداره العامه للرقابه علي البنوك فورا ومباشره عند الوصول الي مؤشرات قويه عن وجود قصور واضح ومهم او تجاوزات ومخالفات جسيمه تتعلق بمخاطر عدم الالتزام وتضر بسمعه القطاع المصرفي ويجب علم البنك المركزي بها. يجب ان يوفر البنك لوحده الالتزام الموارد اللازمه لاداء مسؤولياتها بفاعليه. الموارد وفاعليه تحقيق المهام 60- | يجب ان تكون الموارد اللازم توافرها لوحده الالتزام كافيه ومناسبه علي حد سواء لضمان تنسيق اداره مخاطر عدم الالتزام داخل البنك بشكل فعال. | كفايه الموارد ومناسبتها 61- | يجب ان يتوافر لدي وحده الالتزام موظفون يتمتعون بالمؤهلات والخبرات والصفات الشخصيه والمهنيه الضروريه والمناسبه للقيام بواجباتها المحدده، ولا بد ان يتمتع موظفي وحده الالتزام بالفهم السليم للانظمه والتعليمات وتاثيرها الفعلي علي عمليات البنك. اضافه الي ذلك، يجب المحافظه علي المهارات المهنيه لموظفي وحده الالتزام وتطويرها، وخاصه فيما يتعلق بمواكبه التطورات في مجال الانظمه والتعليمات والتقنيات، وذلك من خلال التعليم والتدريب بشكل دوري ومنتظم. مسؤوليه توفير الموارد واثرها 62- | تقع مسؤوليه توفير الموارد الماليه والبشريه والفنيه اللازمه وتوجهها نحو عمليه الالتزام علي عاتق المجلس بموجب السياسه المعتمده والاداره العليا عند تنفيذها وادارتها لمخاطر عدم الالتزام وتطويرها. وينبغي الاخذ في الاعتبار ان ارتفاع تكاليف الالتزام (خطط التطوير) تؤدي الي زياده فاعليه تحديد المخاطر وقياسها كميا ونوعيا ومتابعتها والرقابه عليها وبالتالي زياده اعلي في الارباح وتنسيق الاعمال وتوافقها وجودتها، لذا يجب اجراء تقييم دوري للوقوف علي كفايه الموارد البشريه والتقنيه وما اذا كان هناك حاجه لدعمها وتطويرها بما يضمن توجيه عمليه الالتزام، بالفاعليه والكفاءه المطلوبتين. مساعده الاداره العليا في تطبيق الالتزام 63- | تقع المسيوليه عن الالتزام واداره مخاطر عدم الالتزام في البنك علي عاتق الاداره العليا، وتتركز وتقتصر مسيوليه وحده الالتزام علي مساعده الاداره العليا علي اداره مخاطر عدم الالتزام التي يواجهها البنك والتعامل معها بفاعليه (المشوره والنصح والمراقبه والرصد). بحيث يشرف رييس الالتزام علي تنفيذ مهام وظيفه الالتزام، وتتلخص مسؤولياته في تطبيق برنامج الالتزام المشتمل علي الاهداف والمشاريع وغيرها من المهام المعتمده التي سيتم العمل علها خلال العام اللازمه لفاعليه ودور الالتزام والمنسقه مع استراتيجيه المخاطر في البنك، وفي حال تنفيذ بعض مسؤولياته بواسطه موظف في وحدات عمل مختلفه (مسيولي التزام)، يجب في هذه الحاله توضيح توزيع المسيوليات الموكله بدقه. | 64- | تقع مسيوليه معالجه وتصحيح اوجه القصور والمخالفات التي تتوصل اليها وحده الالتزام علي عاتق الاداره العليا ورؤساء وحدات الاعمال المرصود لديها جوانب القصور والمخالفات. ويقتصر دور وحده الالتزام علي تقديم النصح والمشوره والمتابعه مع رؤساء وحدات الاعمال ورفع تقارير في حال وجود قصور في المعالجه والتصحيح. | ابلاغ الانظمه والتعليمات ومراقبه الالتزام بتطبيقها 65- | يجب اطلاع الاداره العليا في البنك ووحدات الاعمال المختلفه بالشكل والوقت المناسبين علي الانظمه الصادره والتعليمات المبلغه عن البنك المركزي وغيرها من الجهات الرسميه الداخليه ذات العلاقه، والجهات الرسميه الخارجيه، (كالدول والمنظمات ذات الصله بالتنظيم المصرفي)، وحفظها ضمن قاعده البيانات، والمحافظه علي توافرها بشكل دايم ومتاح، والتاكد من توافق ادله السياسات والاجراءات والمنتجات والخدمات المقدمه والنماذج والعقود المستخدمه ونماذج الدعايه والتسويق والاعلان مع الانظمه والتعليمات ذات العلاقه. ومما ينبغي تاكيده اهميه فهم التعليمات المبلغه وطلب اي توضيحات او شرح عند الحاجه من وحده الالتزام في البنك او من البنك المركزي (من خلال وحده الالتزام)، ولن يعفي البنك من العقوبات النظاميه ضده عند التطبيق الخاطي للتعليمات. 66- | يجب علي وحدات الاعمال المختلفه جميعا في البنك استيفاء موافقه وحده الالتزام علي طرح المنتجات والخدمات التي سيقدمها البنك لعملايه، وذلك قبل التقدم لاخذ موافقه البنك المركزي، ويجب ان يكون تقديم طلب موافقه / عدم ممانعه البنك المركزي عليها مقدم للبنك المركزي من رييس وحده الالتزام فقط. 67- | يجب مشاركه وحده الالتزام في عمليه اتخاذ القرار عند اسناد المهام الي طرف ثالث، وذلك للتاكد من عدم تعارض ذلك مع اي تعليمات صادره عن البنك المركزي او جهات اخري ذات صلاحيه. التنظيم للمسؤوليات 68- | لا تنفذ مسؤوليات الالتزام كافه بواسطه وحده الالتزام. حيث يمكن القيام ببعض مهام الالتزام عن طريق موظفين في وحدات البنك المختلفه وفروعه الخارجيه (مسؤولي الالتزام) ويقوم رييس الالتزام بالاشراف علي عمل هؤلاء الموظفين عن طريق تنظيم يقره المجلس او لجنه منبثقه عنه ومفوضه منه. 69- | تتضمن الهياكل التنظيميه للبنوك وحدات رقابيه متخصصه تتطلب خبرات وكفاءات متخصصه مثل وحده مراقبه مخاطر الايتمان ووحده امن المعلومات ووحده الماليه، لذا يقع علي تلك الوحدات الرقابيه المتخصصه مسؤوليه تطبيق متطلبات الالتزام ذات العلاقه باعمالها ومهامها المتخصصه، علي سبيل المثال (الضريبه، الزكاه، مخاطر الايتمان، مخاطر السوق، المخاطر التشغيليه، امن المعلومات، ... وغيرها من الاعمال المتخصصه) ويقتصر دور وحده الالتزام تجاه اعمال ومهام تلك الوحدات علي الحصول علي التاكيدات اللازمه والمستندات والوثايق من تلك الوحدات بقيامها بمسيولياتها تجاه الالتزام والدور المطلوب منها الذي يكفل الالتزام مالم يتم تعيين خبرات وكفاءات متخصصه لدي وحده الالتزام لتطبيق متطلبات الالتزام ذات العلاقه باعمال ومهام تلك الوحدات، ويجب ان توثق تلك المسؤوليات من خلال سياسه الالتزام بما يكفل منع اي تداخل قد ينشا بسبب تشابه الادوار الرقابيه فيما بين تلك الوحدات ووحده الالتزام. 70- | لكي تكون الاليات كافيه لضمان قدره رييس وموظفي وحده الالتزام علي القيام بمسؤولياتهم بفعاليه، يجب ان يكون لوحده الالتزام حق الطلب من وحده الشؤون القانونيه في البنك الاتي: | ابداء المشوره لها حول الانظمه وصياغه التعليمات لصالح وحده الالتزام، وكذلك اعداد التوجهات اللازمه للموظفين، بينما تاخذ وحده الالتزام علي عاتقها التركيز علي مراقبه الالتزام والتعليمات والسياسات والاجراءات واعداد ورفع تقاريرها في هذا الشان الي الاداره العليا. | اجراء التحقيق في شان اوجه القصور والمخالفات فيما يتعلق بتطبيق الانظمه والتعليمات ذات الصله بمهام واعمال وحدات وحده الالتزام جميعا. | ابداء الراي القانوني نحو نتايج التحقيقات الذي تقوم به وحده الالتزام من قبلها من وقت لاخر. المشوره 71- | يجب علي وحده الالتزام تقديم المشوره للاداره العليا فيما يتعلق بانظمه وقواعد ومعايير الالتزام، ويشمل ذلك افادتهم باخر التطورات محليا ودوليا في هذا المجال. وتتضمن المهمه الاستشاريه تعاون منسوبي وحده الالتزام عن قرب مع وحدات اعمال البنك، وتقديم الدعم لها بالمشوره في عملياتها اليوميه. وعلي وحده الالتزام تقديم المشوره في مجال الالتزام والعمل كحلقه اتصال فيما يتعلق بجميع استفسارات منسوبيه ذات العلاقه بالالتزام. الارشاد والتوعيه 72- | ان تدريب وتثقيف جميع منسوبي البنك علي الانظمه والتعليمات ذات الصله بمسؤولياتهم الفرديه جزء اساسيا من مسؤوليه الاداره العليا في مساعيها لغرس ثقافه الالتزام وتشجيعهم علي ابلاغ وحده الالتزام عن اي مخالفات للتعليمات، لذا يجب علي وحده الالتزام مساعده الاداره العليا بصفه مستمره وبشكل استباقي في تحقيق الاتي: | توعيه الموظفين في شان مسايل الالتزام والمخالفات المتوقعه استنادا الي انهم خط الدفاع الاول، والعمل بصفتها نقطه اتصال داخل البنك للرد علي التساؤلات الوارده من موظفي البنك بشان الالتزام. | اعداد دليل ارشادي مكتوب للموظفين يتناول التطبيق المناسب للانظمه ذات الصله بالالتزام وقواعده ومعاييره من خلال السياسات والاجراءات، واعداد الوثايق الارشاديه الاخري، مثل: ادله الالتزام، وقواعد داخليه للسلوك، وادله ارشاديه عمليه. | ان يشتمل برنامج التدريب والتوعيه السنوي لجميع الموظفين علي الالتزام علي خطه تلبي احتياجات البنك بصفه مستمره، تكون قابله للتعديل الفوري في حال بروز مسايل جديده او ملاحظات او تغييرات جوهريه او تحديثات ينبغي تغطيتها في الانظمه والتعليمات او معدل دوران مرتفع للموظفين وعند الحاجه لتكرار عمليه التدريب، وذلك وفق اساليب تدريب متاحه داخل البنك او خارجه لجميع الموظفين، وعلي وجه الخصوص الجدد منهم لتعريفهم بمتطلبات الالتزام المتعلقه بالعمليات البنكيه التي سيقومون بمزاولتها قبل مباشرتهم لمهام عملهم، والمتعاملين منهم مع الجمهور بشكل مباشر الذين ينبغي تذكيرهم من وقت لاخر ببعض المتطلبات ومنها علي سبيل المثال لا الحصر التعليمات المتعلقه بخدمات البيع والتسويق ومكافحه غسل الاموال وتمويل الارهاب والعنايه الواجبه والابلاغ عن العمليات المشبوهه والابلاغ عن المخالفات الداخليه. تحديد مخاطر عدم الالتزام وقياسها وتقييمها تحديد المخاطر 73- | يجب ان تكون وحده الالتزام سباقه في تحديد وتوثيق وتقييم مخاطر عدم الالتزام ذات الصله بنشاطات البنك (مخاطر نظاميه، او مخاطر ماليه، او مخاطر سمعه، او مخاطر استراتيجيه)، ويشمل ذلك تطوير المنتجات الجديده وممارسات العمل والانواع الجديده من الاعمال او علاقات العملاء المزمع انشاؤها او التغييرات الجوهريه في طبيعه هذه العلاقات. واذا كان في البنك لجنه منتجات جديده، فيجب ان يشارك ممثلين من منسوبي وحده الالتزام في تلك اللجنه. قياس المخاطر 74- | يجب ان تقوم وحده الالتزام بدراسه طرق "لقياس مخاطر عدم الالتزام" كميا ونوعيا (مثل مؤشرات الاداء فيما يتعلق بتطبيق الالتزام) واستخدام هذه المقاييس لدعم تقييم مخاطر عدم الالتزام وتخفيضها والعمل علي معالجتها. ويمكن استخدام التقنيه كوسيله لوضع مؤشرات الاداء من خلال تجميع او تصفيه البيانات التي يمكن ان تكون مؤشرا علي مخاطر عدم التزام محتمله (علي سبيل المثال لا الحصر، تزايد عدد شكاوي العملاء، او تزايد حالات الاحتيال، او البلاغات، والعقوبات والجزاءات التي جري ايقاعها، والمدفوعات وغيرها). تقييم المخاطر 75- | يجب ان تقوم وحده الالتزام بتقييم ملاءمه سياسه الالتزام وادله السياسات والاجراءات في البنك، والمتابعه الفوريه لاي اوجه قصور يتم تحديدها، وتضع - عند الضروره والقدره الفنيه – مقترحات لاجراء التعديل، وحث ومتابعه الادارات المعنيه باجراء التعديل والتصحيح. المراقبه والاختبار ورفع التقارير 76- | يجب ان تقوم وحده الالتزام بالمراقبه المستمره للالتزام واختباره عن طريق اجراء اختبارات كافيه ونموذجيه له ويجب رفع نتايج اختبارات الالتزام حسب تبعيتها الاداريه وطبقا لاجراءات البنك الداخليه الخاصه باداره المخاطر. 77- | يجب ان يرفع رييس الالتزام للاداره العليا تقارير مكتوبه دوريه ومنتظمه تتناول مسايل الالتزام، ولا بد ان تشير هذه التقارير الي تقييم مخاطر عدم الالتزام الذي جري خلال فتره اعداد التقرير، مع ذكر اي تغييرات طرات علي حجم مخاطر عدم الالتزام بناء علي قياسات ذات صله، مثل: مؤشرات الاداء؛ ويجب ان تتضمن التقارير ايضا ملخصا لاي مخالفات واوجه قصور تم تحديدها والاجراءات التصحيحيه المقترحه لمعالجتها والتواريخ اللازمه للتصحيح مع توضيح الاجراءات التصحيحيه التي تم اتخاذها فعلا. علاوه علي ذلك، يجب ان تتناسب صيغه اعداد التقارير مع حجم مخاطر عدم الالتزام لدي البنك وانشطته. الحالات عاليه المخاطر والمستجدات العاجله 78- | يجب ابلاغ المجلس او اللجنه التابعه له المفوضه عنه بالاشراف علي تطبيق سياسه الالتزام بصوره فوريه بايه اخفاقات او قصور في الالتزام، للحالات التي قد ينجم عنها خطوره علي قدر عالي من الاهميه او اجراءات قضاييه او جزاءات رقابيه او خساره ماليه او فقد او اساءه للسمعه. وفي حال تقدير تاثير ما تم التوصل اليه علي سمعه القطاع المصرفي يجب ان يبلغ البنك المركزي/الاداره العامه للرقابه علي البنوك فورا ومباشره. التقرير السنوي للالتزام 79- | يجب اعداد تقرير سنوي شامل يعرض من الاداره العليا الي المجلس يتضمن في حده الادني المتطلبات المحدده من وقت لاخر من البنك المركزي. 80- | يجب تزويد البنك المركزي بالنسخه المعتمده من المجلس للتقرير السنوي للالتزام في موعد لا يتعدي نهايه شهر ابريل من كل عام يتم ارساله من رييس مجلس اداره البنك المحلي ورييس فرع البنك الاجنبي، باعتباره تقييم ذاتيا سنويا للالتزام في البنك. المسؤوليات النظاميه والتواصل 81- | كاساس نظامي ورييس يجب ان تضطلع وحده الالتزام بمسؤوليات ومهام وحدات العمل الاساسيه المرتبطه بشكل مباشر وغير مباشر بمخاطر عدم الالتزام وهي: (1) المسيوليه عن رقابه الالتزام (الرقابه، العلاقه مع البنك المركزي، الاستشارات(، (2) المسؤوليه عن الالتزام بمكافحه غسل الاموال وتمويل الارهاب ومنع انتشار التسلح، (3) المسؤوليه عن مكافحه الاحتيال المالي، (4) المسيوليه عن مكافحه الفساد، (٥) المسؤوليه عن وحده الاشراف الذاتي، (6) المسؤوليه عن معالجه البلاغات عن المخالفات. وان تضطلع بايجاد الاليات والتنسيق المناسبين لكيفيه تحقيق متطلبات معالجه الاجراءات الامنيه المبلغه من التنفيذ في المؤسسه بفاعليه. 82- | المسيوليه علي وحده الالتزام في متابعه ما يصدر من الهييات الخارجيه التنظيميه والجهات المعنيه بوضع المعايير والمبادي والخبراء الخارجيين فيما يتعلق بعملها في بعض المسيوليات التنظيميه المحدده عموما ومكافحه غسل الاموال وتمويل الارهاب ومنع انتشار التسلح خصوصا. برنامج الالتزام 83- | يجب ان تنفذ وحده الالتزام مسؤولياتها بموجب برنامج التزام يوضح انشطتها المقرره، مثل: تطبيق سياسات واجراءات معينه ومراجعتها، وتقييم مخاطر عدم الالتزام، واجراء اختبارات الالتزام، وتوعيه الموظفين بشان مسايل الالتزام. ويجب ان يكون برنامج الالتزام معدا علي اساس المنهج القايم علي المخاطر وخاضعا لاشراف رييس الالتزام بهدف ضمان تغطيته الملايمه لجميع الاعمال، وضمان التنسيق بين وحدات العمل في وحده الالتزام (مراقبه الالتزام بالانظمه. والالتزام بمكافحه غسل الاموال وتمويل الارهاب ومنع انتشار التسلح، ومكافحه الاحتيال المالي، ومكافحه الفساد، ومعالجه البلاغات عن المخالفات). قاعده بيانات وحده الالتزام 84- | يجب علي وحده الالتزام انشاء قاعده للبيانات لجميع انظمه وقواعد ومعايير الالتزام، وتحديثها بصفه مستمره وتمكين جميع موظفي البنك من الاطلاع عليها والاستفاده منها بشكل دايم. التوثيق 85- | يجب علي وحده الالتزام العمل علي توثيق السياسات والاجراءات والخطط والاحداث واوراق العمل للايفاء بمهامها ومسيولياتها. العلامات التحذيريه (صفاره الانذار) 86- | يجب علي وحده الالتزام ان تضمن في برنامج الالتزام مبدا العلامات التحذيريه للتنبيه علي انتهاك الانظمه والتعليمات الداخليه والخارجيه، والحالات التي تعرض البنك لمخاطر عدم الالتزام في مواقف معينه، ومنها النمو السريع للبنك وافتتاح فروع جديده وارتفاع معدل دوران الموظفين وتغير برامج وادخال انظمه اليه في دوره العمل، وان يتضمن هذا المبدا الحمايه للمبلغين عن الانتهاكات والانحرافات والحوافز المقابله وفقا لسياسه الابلاغ عن المخالفات الصادره عن البنك المركزي. ابداء المشوره لها حول الانظمه وصياغه التعليمات لصالح وحده الالتزام، وكذلك اعداد التوجهات اللازمه للموظفين، بينما تاخذ وحده الالتزام علي عاتقها التركيز علي مراقبه الالتزام والتعليمات والسياسات والاجراءات واعداد ورفع تقاريرها في هذا الشان الي الاداره العليا. اجراء التحقيق في شان اوجه القصور والمخالفات فيما يتعلق بتطبيق الانظمه والتعليمات ذات الصله بمهام واعمال وحدات وحده الالتزام جميعا. ابداء الراي القانوني نحو نتايج التحقيقات الذي تقوم به وحده الالتزام من قبلها من وقت لاخر. توعيه الموظفين في شان مسايل الالتزام والمخالفات المتوقعه استنادا الي انهم خط الدفاع الاول، والعمل بصفتها نقطه اتصال داخل البنك للرد علي التساؤلات الوارده من موظفي البنك بشان الالتزام. اعداد دليل ارشادي مكتوب للموظفين يتناول التطبيق المناسب للانظمه ذات الصله بالالتزام وقواعده ومعاييره من خلال السياسات والاجراءات، واعداد الوثايق الارشاديه الاخري، مثل: ادله الالتزام، وقواعد داخليه للسلوك، وادله ارشاديه عمليه. ان يشتمل برنامج التدريب والتوعيه السنوي لجميع الموظفين علي الالتزام علي خطه تلبي احتياجات البنك بصفه مستمره، تكون قابله للتعديل الفوري في حال بروز مسايل جديده او ملاحظات او تغييرات جوهريه او تحديثات ينبغي تغطيتها في الانظمه والتعليمات او معدل دوران مرتفع للموظفين وعند الحاجه لتكرار عمليه التدريب، وذلك وفق اساليب تدريب متاحه داخل البنك او خارجه لجميع الموظفين، وعلي وجه الخصوص الجدد منهم لتعريفهم بمتطلبات الالتزام المتعلقه بالعمليات البنكيه التي سيقومون بمزاولتها قبل مباشرتهم لمهام عملهم، والمتعاملين منهم مع الجمهور بشكل مباشر الذين ينبغي تذكيرهم من وقت لاخر ببعض المتطلبات ومنها علي سبيل المثال لا الحصر التعليمات المتعلقه بخدمات البيع والتسويق ومكافحه غسل الاموال وتمويل الارهاب والعنايه الواجبه والابلاغ عن العمليات المشبوهه والابلاغ عن المخالفات الداخليه. اعمال اداره المراجعه الداخليه 87- | يجب ان يخضع مجال ونطاق نشاطات وحده الالتزام للمراجعه الدوريه من قبل وحده المراجعه الداخليه. | استقلاليه كلا الوحدتين 88- | يجب ان تكون وحده الالتزام ووحده المراجعه الداخليه منفصلتين داخل البنك ومستقلتين عن بعضهما. ومن اهم مسؤوليات وحده الالتزام متابعه التزام البنك بقواعد الالتزام. اما مسؤوليات وحده المراجعه الداخليه فهي اكثر شموليه. وعلي الرغم من انه قد يكون هناك تداخل بين مسؤوليات الوحدتين في مجالات معينه، الا ان كل وحده مستقله عن الاخري ولا يؤثر اي تداخل علي عمل اي من الوحدتين. مراجعه انشطه وحده الالتزام 89- | لتقييم مدي كفاءه وفاعليه وحده الالتزام يجب ادراج مخاطر عدم الالتزام في منهجيه تقييم المخاطر التي تعتمدها وحده المراجعه الداخليه، ويجب ان تضع برنامج مراجعه دوري لانشطه واعمال وحده الالتزام واختبار الضوابط التي تتناسب مع مستوي المخاطر المحتمله، وفقا لمتطلبات هذه المبادي. التكامل في تقييم المخاطر 90- | من المهم ان يكون هناك فهم واضح داخل البنك حول كيفيه تقسيم انشطه تقييم واختبار المخاطر بين الوحدتين، وان يتم توثيق ذلك في سياسه الالتزام الخاصه بالبنك. ويجب ان تخطر وحده المراجعه الداخليه رييس الالتزام بنتايج المراجعه ذات الصله بالالتزام في البنك. متابعه التزام وحده المراجعه الداخليه 91- | تقوم وحده الالتزام بدورا هاما ورييسا في متابعه عمليه الالتزام في البنك ويشمل ذلك الواجب عليها بمتابعه قيام وحده المراجعه الداخليه بتنفيذ المهام والمسؤوليات والاعمال التي يطلبها البنك المركزي منها بالشكل والوقت المحددين. الرقابه من منظور خاص 92- | لمزيد من الايضاح حول دور كل من وحده الالتزام ووحده المراجعه الداخليه كجهتين مستقلتين، فان كلا الوحدتين تختصان بالرقابه علي انشطه البنك الا ان لكل منهما منظوره الخاص في عمليه الرقابه، فوحده الالتزام تعني بحصر وتوضيح الانظمه والتعليمات والسياسات والاجراءات المطلوب تطبيقها في البنك، ومن ثم التاكد من وضعها في سياسات واجراءات وبرامج العمل المعتمده، وكذلك التاكد الدايم والمستمر ان هذه السياسات والاجراءات يتم العمل بموجبها فعلا وانها فاعله في تخفيف مخاطر عدم الالتزام، ويتم تحديثها بشكل مستمر. اما دور وحده المراجعه الداخليه فيقوم علي اجراء المراجعه الميدانيه والمستنديه علي جميع وحدات العمل في البنك بموجب عينات او تغطيه شامله، والمتابعه المستمره لنظم الرقابه الداخليه في البنك، ومدي الالتزام بالسياسات والاجراءات التي سبق لوحده الالتزام العمل علي تفعيلها والمساعده في اعدادها ضمن السياسات والاجراءات استنادا للانظمه والتعليمات واللوايح. الالتزام بالانظمه والتعليمات في بلد النشاط الخارجي 93- | علي البنوك التي تختار مزاوله بعض الانشطه المصرفيه في دول معينه ان تلتزم بالانظمه والتعليمات واللوايح الساريه في تلك الدول، ويجب ان تكون الفروع او المكاتب وهيكل وظيفه الالتزام ومسؤولياتها متوافقه مع المتطلبات النظاميه والتعليمات المحليه في تلك البلدان. | المعايير العليا كاساس عند اختلاف المتطلبات النظاميه 94- | عند القيام باعمال مصرفيه في دول معينه سواء فروع او شركات تابعه، يجب العلم انه قد تختلف المتطلبات النظاميه والتعليمات من بلد الي اخر، وقد تختلف اعتمادا علي نوع العمل الذي يقوم به البنك او علي شكل تواجده في تلك البلدان. لذا ينبغي التاكيد بوجه خاص علي ما تضمنته الفقره رقم (6/2) من القسم ثانيا في دليل مكافحه غسل الاموال وتمويل الارهاب من متطلبات. مسؤولي الالتزام في البلدان المستضيفه 95- | يجب علي البنوك التي تختار تنفيذ اعمالها في بلدان معينه الالتزام بجميع الانظمه والتعليمات المحليه المطبقه في تلك البلدان. فمثلا البنوك التي تعمل في شكل شركه تابعه عليها ان تلبي متطلبات الانظمه والتعليمات الخاصه بالشركات في البلدان التي تستضيفها. والبنوك التي تزاول نشاط في شكل فرع اجنبي عليها الوفاء بالمتطلبات المحدده في حاله فروع البنوك الاجنبيه. وعلي البنك التاكد من ان مسيوليات الالتزام المطبقه في البلدان المستضيفه يقوم بها موظفين لديهم معرفه وخبرات محليه في تلك البلدان، الي جانب الاشراف من رييس الالتزام بالتعاون مع وحدات المخاطر والرقابه الاخري في البنك في المملكه. تقييم المخاطر للنشاط في الخارج 96- | يجب ان يكون لدي كل بنك اجراءات مطبقه ومحدثه لتحديد وتقييم المخاطر المحتمله او المتزايده علي سمعته بشان المنتجات والنشاطات التي يقدمها في البلدان المستضيفه من قبل الشركات او الفروع التابعه ولا يسمح بتقديمها او ممارستها في المملكه. اتفاقيه الاسناد المحدود والمسيوليه 97- | يعتبر نشاط وحده الالتزام نشاطا رييسا لاداره مخاطر عدم الالتزام في البنك، وهناك نشاطات محدوده من نشاطاتها يمكن اسنادها لجهات متخصصه، ولكن يجب ان تظل تحت اشراف ومسيوليه رييس الالتزام في البنك، حيث يظل المسيول عن التاكد من تطبيق الالتزام، ويجب ايضا عدم اسناد مسيوليه رييس وحده الالتزام للغير لكونها لا تسند للاخرين. | ملاءمه الاتفاقيات مع المهام 98- | يجب علي البنك ان يضمن ان اي اتفاقيات وترتيبات اسناد بعض مهام الالتزام للغير لا تعيق فاعليه رقابه البنك المركزي وغيرها من الجهات الرقابيه والاشرافيه الاخري، وبغض النظر عن اسناد مهام معينه من مهام وحده الالتزام التي قد يري البنك ضروره اسنادها، فان مسيوليه متابعه الالتزام بجميع الانظمه والتعليمات تبقي في المقام الاول علي عاتق المجلس والاداره العليا. موافقه البنك المركزي 99- | يخضع اسناد اي نشاط من انشطه الالتزام لمقتضي تعليمات الاسناد الصادره عن البنك المركزي، بما في ذلك الحصول علي عدم ممانعته قبل اجراء عمليه التعاقد علي الاسناد.