19. التوريق: نهج التوريق الموحد

sama_gov_sa · · processed · 12 chunks

1.19 | لحساب متطلبات راس المال لتعرض التوريق لمجمع النهج الموحد (SA) باستخدام النهج الموحد للتوريق (SEC-SA)، يستخدم البنك معادله اشرافيه الي جانب المدخلات التاليه التي يوفرها البنك: رسوم راس المال للنهج الموحد اذا لم يتم توريق التعرضات الاساسيه (
K
SA
)؛ نسبه التعرضات الاساسيه المتاخره الي اجمالي التعرضات الاساسيه في مجمع التوريق (
W
)؛ نقطه ربط الشريحه (A)؛ ونقطه فصل الشريحه (D). المدخلان A وD معرفان في
الفقرتين 14.22 و15.22
علي التوالي. عندما يكون الاختلاف الوحيد بين التعرضات لمعامله ما متعلقا بالاستحقاق، فان A وD سيكونان متماثلين.
K
SA
و
W
معرفان في البنود 2.19 الي 4.19 و6.19.
2.19 | K
SA
معرف علي انه متوسط تكلفه راس المال المرجحه لكامل محفظه التعرضات الاساسيه، والتي يتم حسابها باستخدام مبالغ الاصول المرجحه بالمخاطر الوارده في
الفصل 7
فيما يتعلق بمجموع مبالغ التعرض للتعرضات الاساسيه، مضروبه في 8%. ينبغي ان تعكس هذه العمليه الحسابيه تاثيرات اي عامل يحد من مخاطر الايتمان يتم تطبيقه علي التعرضات الاساسيه (سواء بشكل فردي او علي المجمع باكمله)، وبالتالي يستفيد منه جميع تعرضات التوريق.
K
SA
يتم التعبير عنه كرقم عشري بين صفر وواحد (اي ان متوسط وزن المخاطر المرجح بنسبه 100% يعني ان
K
SA
يساوي 0.08).
3.19 | بالنسبه للهياكل التي تنطوي علي كيان ذي غرض خاص (SPE)، يجب التعامل مع جميع تعرضات الكيان ذي الغرض الخاص المتعلقه بالتوريق باعتبارها تعرضات في المجمع. تشمل التعرضات المتعلقه بالتوريق التي يجب التعامل معها علي انها تعرضات في المجمع الاصول التي قد يكون الكيان ذو الغرض الخاص استثمر فيها، بما في ذلك حسابات الاحتياطي وحسابات الضمانات النقديه والمطالبات ضد الاطراف المقابله الناتجه عن مقايضات الفايده او مقايضات العملات.
105
وعلي الرغم من ذلك، يمكن للبنك استبعاد تعرضات الكيان ذي الغرض الخاص من المجمع لاغراض حساب راس المال اذا كان بامكان البنك ان يوضح للبنك المركزي السعودي ان المخاطر لا تؤثر علي تعرضه الخاص للتوريق او ان المخاطر غير جوهريه - علي سبيل المثال، لانه تم تخفيفها.
106
4.19 | في حاله التوريق المركب الممول، يجب تضمين اي عايدات من اصدارات سندات مرتبطه بالايتمان او التزامات مموله اخري للكيان ذي الغرض الخاص والتي تعمل كضمان لسداد تعرض التوريق المعني، والتي لا يستطيع البنك ان يوضح للبنك المركزي السعودي انها غير جوهريه، في حساب
K
SA
اذا كان خطر التعثر للضمان خاضعا لتخصيص شريحه الخساره.
107
5.19 | في الحالات التي يحدد فيها البنك مخصصا محددا او يكون لديه فيها خصم سعر شراء غير قابل للاسترداد علي احد التعرضات في المجمع، يجب حساب
K
SA
باستخدام المبلغ الاجمالي للتعرض دون المخصص المحدد و/او خصم سعر الشراء غير القابل للاسترداد.
6.19 | يساوي المتغير
W
نسبه مجموع المبلغ الاسمي للتعرضات الاساسيه المتاخره (كما هو محدد في
الفقره 7.20
ادناه) الي المبلغ الاسمي للتعرضات الاساسيه.
7.19 | التعرضات الاساسيه المتاخره عباره عن تعرضات اساسيه تاخر سدادها لمده 90 يوما او اكثر، او تخضع لاجراءات الافلاس او الاعسار، او ضمن عمليه الحجز، او المحتفظ بها كملكيه مصرفيه، او في حاله تعثر، حيث يتم تعريف التعثر ضمن مستندات صفقه التوريق. | 
8.19 | يستخدم المدخلان
K
SA
و
W
كمدخلين لحساب
K
A
،
علي النحو التالي: | 
K
A
= (1 -
W
) x
K
SA
+ 0.5
W | 
9.19 | في حاله عدم معرفه البنك بحاله التاخر في السداد، كما هو محدد اعلاه، لما لا يزيد عن 5% من التعرضات الاساسيه في المجمع، لا يزال بامكان البنك استخدام نهج التوريق الموحد (SEC-SA) عن طريق تعديل حسابه ل
K
A
علي النحو التالي: | 
 | | 
10.19 | اذا لم يعرف البنك حاله التاخر في السداد لاكثر من 5%، فيجب تحديد وزن المخاطر لتعرض التوريق بنسبه 1250%. | 
11.19 | يتم حساب متطلبات راس المال بموجب نهج التوريق الموحد (SEC-SA) علي النحو التالي، حيث يمثل K
SSFA(KA)
متطلب راس المال لكل وحده من تعرض التوريق ويتم تحديد المتغيرات a وu وl علي النحو التالي: | 
 | (1) | a
= - (1/(
p * K
A
))
 | (2) | u = D- K
A
 | (3) | l = max (4 - K
A
;
0)
 | | 
12.19 | يتم تحديد المعامل الاشرافي p في سياق نهج التوريق الموحد (SEC-SA) علي انه يساوي 1 لتعرض التوريق الذي لا يعتبر تعرض اعاده التوريق.
13.19 | يحسب وزن المخاطر المعين لتعرض التوريق عند تطبيق نهج التوريق الموحد (SEC-SA) علي النحو التالي:
 | (1) | عندما يكون D لتعرض التوريق اقل من او يساوي K
A
، يجب تعيين وزن مخاطر للتعرض بنسبه 1250%.
 | (2) | عندما يكون A لتعرض التوريق اكبر من او يساوي K
A
، فان وزن المخاطر للتعرض، معبرا عنه كنسبه ميويه، يساوي
KSSFA(K
A
)
مضروبا في 12.5
 | (3) | عندما يكون A اقل من K
A
ويكون D اكبر من K
A
، فان وزن المخاطر المطبق عباره عن متوسط مرجح بنسبه 1250% و12.5 مضروبا في K
SSFA(KA)
وفقا للمعادله التاليه:
 | | 
14.19 | سيتم استنتاج وزن المخاطر لتحوطات مخاطر السوق مثل مقايضات العملات او اسعار الفايده من تعرض التوريق المساوي للمقايضات او، اذا لم يكن هذا التعرض موجودا، من الشريحه الثانويه التاليه. | 
15.19 | يخضع وزن المخاطر الناتج الي وزن مخاطر ادني بنسبه 15%. علاوه علي ذلك، عندما يطبق البنك نهج التوريق الموحد (SEC-SA) علي تعرض ثانوي غير مصنف في معامله حيث يتم تصنيف الشرايح (التعرضات) الاكثر اولويه وبالتالي لا يمكن استنتاج اي تصنيف للتعرض الثانوي، فان وزن المخاطر الناتج بموجب نهج التوريق الموحد (SEC-SA) للتعرض الثانوي غير المصنف لا يجب ان يكون اقل من وزن المخاطر للتعرض التالي الاكثر اولويه. |

105
وعلي وجه الخصوص، في حاله المقايضات بخلاف المشتقات الايتمانيه، يجب ان يتضمن البسط في KSA القيمه السوقيه الايجابيه الحاليه مضروبه في وزن مخاطر مزود المقايضات مضروبا في 8%. علي النقيض من ذلك، لا ينبغي ان ياخذ المقام هذه المقايضه بعين الاعتبار، حيث انها لن توفر تعزيزا ايتمانيا لاي شريحه.
106
يمكن ان تعمل بعض افضل ممارسات السوق علي القضاء علي المخاطر المحتمله الناجمه عن تعثر مزود المقايضات في السداد او علي الاقل الحد منها بشكل كبير. وتشمل الامثله علي هذه الميزات توفير ضمانات نقديه للقيمه السوقيه الي جانب اتفاقيه تشمل سداد مدفوعات اضافيه فوريه في حاله زياده القيمه السوقيه للمقايضه وجوده ايتمان دنيا لمزود المقايضه مع الالتزام بتقديم ضمانات او توفير مزود مقايضه بديل دون اي تكاليف يتكبدها الكيان ذو الغرض الخاص في حاله تدهور الايتمان من جانب مزود المقايضه الاصلي. اذا كان البنك المركزي السعودي راضيا عن عوامل الحد من المخاطر هذه وقبل ان تكون مساهمه هذه التعرضات في مخاطر حامل تعرض التوريق غير جوهريه، فقد يسمح البنك المركزي السعودي للبنك باستبعاد هذه التعرضات من حساب KSA.
107
كما هو الحال في المقايضات بخلاف المشتقات الايتمانيه، يجب ان يتضمن بسط KSA (اي متوسط راس المال المرجح لمحفظه التعرضات الاساسيه بالكامل) مبلغ التعرض للضمانات مضروبا في وزن المخاطر مضروبا في 8%، ولكن يجب حساب المقام دون اقرار الضمانات.

16.19 | بالنسبه لتعرضات اعاده التوريق، يجب علي البنوك تطبيق نهج التوريق الموحد (SEC-SA) المحدد في البنود
1.19 الي 15.19
، مع التعديلات التاليه:
 | (1) | يتم حساب متطلب راس المال لتعرضات التوريق الاساسيه باستخدام اطار التوريق؛
 | (2) | يتم تحديد الديون المتاخره (W) بالقيمه صفر لاي تعرض لشريحه توريق في المجمع الاساسي؛ و
 | (3) | يتم تحديد معامل الاشراف p بالقيمه 1.5، بدلا من 1 كما هو الحال بالنسبه لتعرضات التوريق.
17.19 | اذا كانت المحفظه الاساسيه لاعاده التوريق تتكون من مجمع من التعرضات لشرايح التوريق واصول اخري، فيجب فصل التعرضات لشرايح التوريق عن التعرضات للاصول التي ليست ضمن التوريق. يجب حساب معامل K
A
لكل مجموعه فرعيه علي حده، مع تطبيق معاملات W منفصله؛ ويتم حسابها وفقا للبندين
6.19 و7.19
في المجموعات الفرعيه حيث تكون التعرضات لاصول ليست شرايح توريق، ويتم تحديدها بالقيمه صفر حيثما تكون التعرضات لشرايح توريق. يتم بعد ذلك الحصول علي معامل K
A
لتعرض اعاده التوريق كمتوسط مرجح للتعرض الاسمي لمعاملات K
A
لكل مجموعه فرعيه يتم اخذها بعين الاعتبار.
18.19 | يخضع وزن المخاطر الناتج لوزن مخاطر ادني بنسبه 100%.
19.19 | لا يمكن تطبيق الحدود القصوي الموضحه في البنود
50.18 الي 55.18
علي تعرضات اعاده التوريق.

20.19 | يمكن ان تخضع معاملات التوريق التي يتم تقييمها علي انها متوافقه مع معايير البساطه والشفافيه وقابليه المقارنه (STC) لاغراض راس المال كما هو محدد في البند
67.18
لمتطلبات راس المال بموجب اطار التوريق، مع مراعاه انه عند استخدام نهج التوريق الموحد (SEC-SA)، يتم تطبيق البندين 21.19 و22.19 بدلا من البندين
12.19 و15.19
علي التوالي.
21.19 | يتم تحديد معامل الاشراف p في سياق نهج التوريق الموحد (SEC-SA) بالقيمه 0.5 للتعرض لمعامله التوريق البسيطه والشفافه والقابله للمقارنه.
22.19 | يخضع وزن المخاطر الناتج لوزن مخاطر ادني بنسبه 10% للشرايح العليا، و15% للشرايح غير العليا.