cma_gov_sa · guide · processed · 46 chunks
هينه السوق الماليه Capital Market Authority [Non-Text] الدليل الاسرشادي لتقيم مخاطر الاعمال هينه السوق الماليه هذا الدليل يعد استرشاديا فقط، ولا يعد ما ورد في هذا الدليل بديل لاي من الاحكام الوارده في الانظمه واللوايح والتعليمات المعمول بها لدي هييه السوق الماليه، وعند وجود اي تEOARض يتم ما ورد في هذا الدليل وبي انحاكم تلك الانظمه واللوايح، فان المرجعيه تكون لتلك الانظمه واللوايح هينه السوق الماليه Capital Market Authority # <table><tr><td colspan="2">المصلات</td></tr><tr><td>مكافحه غسل الاموال ومكافحه تمويل الارهاب ومكافحه تمويل انتشار التسلح.</td><td>مكافحه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب / مكافحه تمويل انتشار التسلح</td></tr><tr><td>تحديد وتقييم هفم مخاطر غسل الاموال وتمويل الارهاب وتمويل الارهاب المتسقط النشا التسلح التي تتعرض لها المؤسسه الماليه واتخاذ تدابير مكافحه غسل الاموال ومكافحه تمويل الارهاب ومكافحه تمويل انتشار التسلح بما يتناسب مع تلك المخاطر للتحفيض من حدثها بفعاليه وكفاعه.</td><td>النج القايم علي المخاطر</td></tr><tr><td>منظمه حكوميه دوليه تعمل علي تطوير المعيير الدوليه وتعزيز للسياسات الراميه الي مكافحه غسل الاموال ومكافحه تمويل الارهاب ومكافحه تمويل انتشار الشامل</td><td>مجموعه العمل المالي (فاتف)</td></tr><tr><td>عمليه من شانها ان تحدد مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسح لتي تتعرض لها المؤسسه الماليه ككل بناء علي انشطتها</td><td>تقييم مخاطر الاعمال</td></tr><tr><td>عمليه تحدد المخاطر التي يشكلها كل عميل فردي (طبيعي او اعتباريا) علي الاعمال.</td><td>تقييم مخاطر العماله</td></tr><tr><td>مخاطر وقوع عمليات غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسح دون مراعاه اي ضوابط او اجراءات تخطيفيه</td><td>المخاطر الكامنه</td></tr><tr><td>الضوابط الموضوعه للتخفيف من وجود المخاطر او لمنع حدوث المخاطر.</td><td>التدابير / الوقايه/التخفيف من المخاطر</td></tr><tr><td>المخاطر المتبقيه بعد النظر في فاعليه الضوابط الرقابه</td><td>المخاطر المتبقيه</td></tr><tr><td>مستوي المخاطره الذي تكون المؤسسه الماليه مستعده لتقبله في سياق عملياتها التجاريه.</td><td>مستوي تقبل المخاطر</td></tr><tr><td>حدث او اجراء محدد يستدعي اجراء مراجعه مخصصه لتقبيم مخاطر الاعمال</td><td>الحدث الذي يستدعي مراجعه مخصصه</td></tr></table> 2 هييه السوق الماليه Capital Market Authority # <table><tr><td>المخاطر الناشيه عن هيكل ملكيه الکيان واطار الحوكمه والتعقيدات التشغيليه</td><td>المخاطر الهيكليه</td></tr><tr><td>مستووي المخاطر التي تشكلها قاعده عملاء الکان</td><td>مخاطر العملاء</td></tr><tr><td>المخاطر المرتبطه بطبيعه المنتجات والخدمات المقدمه، فضلا عن تعقيد المعاملات وجمها وتكرارها</td><td>مخاطر المنتجات والخدمات والعملاءات</td></tr><tr><td>المخاطر التي تشكلها الاسباب المستخدمه لسليم المنتجات وتقديم الخدمات</td><td>مخاطر قناه التسليم</td></tr><tr><td>المخاطر المرتبطه بالولايات القضاييه التي تعمل فيها المؤسسه الماليه او تنفذ فيها معاملاتها اوchienها علاقات تجاريه فيها</td><td>المخاطر الجغرافيه</td></tr><tr><td>المخاطر الجديده والمتطوره المرتبطه بالقطاعات الفرديه</td><td>المخاطر الناشيه</td></tr><tr><td>كيان قانوني يشارك في جمع الاموال او استلامها او دفعها لاغراض خريبه او دينيه او ثقافيه او تعليميه او اجتماعيه او ينفذ انشطه خريبه اخري.</td><td>المنظمه غير الربحيه</td></tr><tr><td>هي الضواب التي تمد من الفرده علي استخدام المنتج او القناه بطريقه من شانها ان تزيد من مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسلح</td><td>الضواب الوفاييه</td></tr><tr><td>الضواب التي تراقب النشاط عبر المنتج او القناه.</td><td>ضواب الكشف</td></tr></table> الغرض والنطاق 1 - الغرض من هذا الدليل هو مساعده جميع المؤسسات الماليه ل'اشرف هييه السوق الماليه في المملكه العربيه السعوديه علي فهم التزاماتها بشان مكافحه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب / مكافحه تمويل انتشار التساح والمواعها بما يتعلق اجراء تقييم مخاطر الاعمال وفق للامده (5) من نظام مكافحه غسل الاموال الصادر بالمرسوم الملكي رقم (m/20) بتاريخ 1439/02/05 (m/20) من نظام مكافحه جرايم الارهاب وتمويله الصادر بالمرسوم رقم (m/21) بتاريخ 142/13/43/09/02/03. التنفيذيه والقواعد والادله. 3 هينه السوق الماليه Capital Market Authority [Non-Text] 2- ينص هذا الدليل علي توقعات هييه المسوق الماليه بشان العوامل التي ينبغي للمؤسسات الماليه الخاصه لاشراف الهييه ان تاخذها بعين الاعتبار عند اجراء تقييم مخاطر الاعمال لديها. ونتوافق توقعات الهييه مع الالتزامات الوطنيه المتعلقه بمكافه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب / مكافحه تمويل انتشار التسلح ومعابير مجموعه العمل المالي وافضل الممارسات الدوليه. - ان العوامل والتدابير الوارده في هذا الدليل ليست شامله ولا يضع هذا الدليل قيودا علي الخطوات التي يتعين علي المؤسسات الماليه اتخاذها من اجل الوفاء بالتزاماتها القانونيه. - لا توجد منحجه قياسيه لتقييم المخاطر، وينبغي للمؤسسات الماليه اثناء اجراء تقييم المخاطر ان تاخذ بعين الاعتبار اي عوامل وتدابير اخري مناسبه لاعمالها. - يطابق هذا الدليل علي جميع المؤسسات الماليه ل'خاصه لرقابه الهييه بشان مكافحه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب. التوقعات الاشرافيه - يعد اجراء تقييم مخاطر الاعمال مكونا اساسيا للنهج القايم علي المخاطر المنصوص عليه في توصيات مجموعه العمل المالي. تلتزم المؤسسات الماليه بتنفيد تقييما منها لمخاطر غسل الاموال وتمويل الارهاب وتمويل انتشار التساح المرتبطه بانشطها التجاريه وقاعده عالاها ومنتجاتها وخدماتها والتعرض للمخاطر الجغرافيه. يتيخ هذا التقيم للمؤسسات الماليه تحديد المخاطر الكامنه والمنتقه التي تواجهها وقياها وفهمها.})()((0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(1)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0)(0) - ان تقييم مخاطر الاعمال هو الخطوه الاولي التي ينبغي للمؤسسات الماليه ان تاخذها بعين الاعتبار قبل تطوير برامج مكافحه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب / مكافحه تمويل انتشار التسح. وينطوي تقييم مخاطر الاعمال علي تحديد وتقييم المخاطر الكامنه التي تتوقع المؤسسات الماليه بشكل معقول مواجهتها من غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسح. بمجرد ان تكمل المؤسسه الماليه تقييم المخاطر، يمكن للكيان بعد ذلك وضع برنامج يقلل من هذه المخاطر او يخف في اثرها. - 3 و جود تقييم مخاطر موقق بشكل جيد يعد جزءا اساسيا من امتثال المؤسسات الماليه لالتزاماتها في مجال مكافحه غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسح، كما يNBحي ان يسم هم في تمكن المؤسسات الماليه من: ه. فهم مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسح التي تتعرض لها الاعمال كل، 4 هييه السوق الماليه Capital Market Authority # b. تحديد كيفيه التخفيض من اثر هذه المظطر بفعاليه من خلال السياسات والاجراءات والضوابط الداخليه: c. تحديد مظطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التساح المتبقيه واي فجوات ينبعي معالجتها في الفواب. لتنزم المؤسسات الماليه بالتاكد من ان تقييم مخاطر الاعمال لديهما محمد خصيط ليناسي ملف اعمالها ويراعي العوامل والمخاطر المحدده الاعمالها. لن يفي تقييم مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التساح / تقييم مخاطر الاعمال العام الذي لم يخضع للتحديل ليتناسب مع الاحتياجات المحدده او نموذج الاعمال الخاص الخاص بالكيان الخاضع لاشراف الهييه توقف العينه. يجب ان يكون تقييم مخاطر الاعمال متاثا للهييه عند الطلب. تجدر الاشاره الي ان المؤسسات الماليه ينبعي ان تعلم ان مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسلح لا يمكن التخلص منها كليا بصرف النظر عن مدي فعاليه اطار ضوابط مكافحه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب / مكافحه تمويل انتشار التسلح. 7- وTTOQع الهييه ان يستوFي تقييم مخاطر الاعمال جميع المعاير الوارده ادناه: يشتم علي تقييم المخاطر المرتبطه بغسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسلح التي تشكلها جميع عوامل الخطر المنصوص عليها في هذا الديل. -2 يكون محدث ومتواقا مع طبيعه اعمال المؤسسه الماليه والارشادات الداخليه. -1 يكون موثقا ومعتما من الاداره العليا. -6 تضع للمراجعه والاتحديث باستمرار. ياخذ بعين الاعتبار تقييم المخاطر الوطنيه في المملكه العربيه السعوديه، اضافه الي اي تقييمات مخاطر مfouوعيه واي تقييمات مخاطر قطاعيه وغيرها يشتمل علي تقييم مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسلح مع التميز بينها بوضوج. نبذه عن تقييم مخطر الاعمال -1 الهدف الاساسي من تقييم مخاطر الاعمال لواحده من المؤسسات الماليه هو تحديد و تقييم وفهم المخاطر المرتبطه بعملياتها ومنتجاتها وخدماتها وعملايها والتعرض للمخاطر الجغرافيه بشكل منهجي. تسح هذه العمليه للكيان بتقييم احتماليه وتاثير 5 هييه السوق الماليه Capital Market Authority # مخاطر عسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسحل وغيرها من الجرايم الماليه. يمكن للمؤسسه الماليه، من خلال اجراء تقييم شامل لمخاطر، وضع تدابير مناسبه للتحفيض من المخاطر وTطبيغها، وضمان الابتزام بال متطلبات التظيفيه مع الحفاظ علي سلامتها وسمعتها. بالاضافه الي ذلك، يدعم تقييم مخاطر الاعمال اتخاذ القرارات المستثيره، ويعزز اطر اداره المخاطر، ويعزز النهج الاستباقي لوقايه من الجرايم الماليه. لا ينبغي الخط بين تقييم مخاطر الاعمال وتقييم مخاطر العملاء. يحدد تقييم مخاطر الاعمال المخاطر المرتبطه بغسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل اتشار التلي الاعمالظ المطرايط التي يشكلها كل بناء علي انشطتها بينما يحدد تقييم مخاطر العملاء علي توجه التحديد المخاطر التي يشكلها كل عميل فردي (طبيعي او اعتباري) علي الاعمال. يكنون تقييم مخاطر الاعمال من عدد من المراحل التي تلتزم المؤسسه الماليه بتنفيذها. 3 تمثل نتايج تقييم مخاطر الاعمال المرتبطه بغسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسلح تصيف المخادر المحدده في قنات مخالفه، مثل عاليه ومنوسبه ومنخفضه او مزيج من تلك الفيات (مثل متوسطه الي عنايه، متوسطه الي منخفه وما الي ذلك). ويسمع تقييم مخاطر الاعمال الفقال المرتبط بغسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التساح للمؤسسه الماليه باتخاذ قرارات اداريه مستنيره بشان مستوي تقبل المخاطر، و trustيص موارد مكافحه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب، وتطوير استراتيجيات التخفيف من مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التساح. ففي حاله تحديد مخاطر اعلي، تلتزم المؤسسات الماليه باتخاذ تدابير معزه للتخفيف من هذه المخاطر. يعرف الخطر الذي يبقي بعد تطبيق جميع التدابير بشكل فعال بالمخاطر المتبقيه. - تلتزم المؤسسه الماليه بالتاكد من توييق المنهجيه المستخدمه لتحديد تصنيفات المخاطر المنتبقيه واثباتها بشكل صحيح. - يذكر ان عمليه تقييم مخاطر الاعمال عمليه دوريه وينبغي ان يظل تقييم المخاطر خاضعا للمراجعه الendroيه، بما في ذلك عند وجود تطورات كيره في اداره المؤسسه الماليه وعملياتها (علي سبيل المثال، نموذج الاعمال والعملاء والتعرض للمخاطر وما الي ذلك). واتلزم الكيانات الخاصه للاشراف ذلك بتطوير قايمه بالاحدات التي تستدعي مراجعه متخصصه لتقيم مخاطر الاعمال. 6 هييه السوق الماليه Capital Market Authority # مراحل تقييم مخاطر الاعمال يشتم تقييم مخاطر الاعمال علي (6) مراحل رييسيه: ملخص مراحل تقييم مخاطر الاعمال المرحله الاولي: جمع البيانات -8 وFhi اطار عمليه تقييم المخاطر، تلتزم المؤسسه الماليه بتقييم المخاطر الكامنه التي تمثل مخاطر عسل الاموال / تصويل الارهاب / تمويل انتشار التسح الموجود قبل تطبيق اي ضوابط او تداير تحقيق. -9 ال معلومات ذات الصله المتنوعه. بنيغي للكيات الخاصه للاشراف، عند تنفيذ تقييم المخاطر، ايلاء النظر الي مصادر المعلومات هييه السوق الماليه Capital Market Authority # التوجيهات والتصيفات والتقييمات الصادره من جهات دوليه بما في ذلك مجموعه العمل المالي، ولجنه بازار، والبنك الدولي، و صندوق النقد الدولي، والامم المتحده، ومنظمه الشفافيه الدوليه <table><tr><td>المعلومات الوارده من الهييات القطاعيه المهنيه</td></tr><tr><td>القوايم السوداء، القوايم الرماديه، قوالم العقوبات</td></tr><tr><td>تقييمات المخطر المfoudeye التي ن femtظها السلطات في المملكه العربيه السعوديه</td></tr><tr><td>تقييم المخطر المfoudeye التي ن femtظها السلطات المكعه العربيه</td></tr><tr><td>تقييم المخطر المfoudeye التي ن femtظها السلطات المكعه العربيه</td></tr><tr><td>مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب الصادره عن اللجنه الدايمه لمكافحه الغطاب وتمويله</td></tr><tr><td>تقييم المخطر المfoudeye التي ن femtظها الاخري التي لها علاقه بالاعمال</td></tr><tr><td>الاتصالات والتوجيهات الصادره من الجهات المختصه</td></tr><tr><td>الادله التي تشرها هييه السوق الماليه</td></tr></table> بيانات العملاء: الاعداد والانواع والمواقع بيانات الملكيه للعملاء نتايج تحليل المعاملات غير العاديه والمشبوهه تتايج المراجعين الداخيني او الخارجين حجم المعاملات نسبه المعاملات النقديه مجموعه المنتجات وخصايصها التقارير الوارده من اداره الالتزام التعرض لصناعات/قطاعات معينه حجم الشركه الاستعانه باطراف خارجيه مدي الاعمال غير المباشره وتشمل الامنله ما يلي: مصادر خارجيه شامله حول المظطر المصادر الداخليه التشغيليه 8 هينه اليسوق الماليه Capital Market Authority # المرحله الثانيه: تحليل المخاطر الكامنه - تلتزم المؤسسات الماليه بتحليل البيانات الكميه والنوعيه عند تقييم عوامل المخاطر الكامه باعتبار ذلك جزءا من تقييم المخاطر. ينبعي للمؤسسات الماليه ان تاخذ في الاعتبار فيات المخاطر الرييسيه التاليه: a. المخاطر الهيكليه - المخاطر الناشيه عن هيكل ملكيه الكيان واطار لحوكمه والتعقيدات التشغيليه، والتي قد تؤثر علي تعرضه للجرايم الماليه. b. مخاطر العملاء - مستوي المخاطر التي تشكلها قاعده عملاء الكيان، مع الاخذ في الاعتبار عوامل مثل نوع العميل والصناعه والهيكل القانوني وسلوك المعامله والتعرض المحتمل للافراد او الكيانات عاليه المخاطر. c. مخاطر المنتجات والمخاطر المرتبطه بطبيعيه المنتجات والخدمات المقدمه، فضلا عن تعقيد المعاملات وجمها وتكرارها، والتي قد تخلق فرضا للانشطه الماليه غير المشروعه. d. مخاطر قنله التسليم - المخاطر التي تشكلها الاساليب المستخدمه لتسليم المنتجات والخدمات، بما في ذلك صم استخدام القويت الرقميه او غير المباشره او التابعه لجوات خارجيه، مما ينتج عنه زياده عدم الكشف عن الهويه وتقليل الرقابه. e. المخاطر الجغرافيه - المخاطر المرتبطه بالولايات القضاييه التي تعمل فيها المؤسسه الماليه او تنفذ فيها معاملاتها او لدينا علاقات تجاريه فيها، وخاصه في المناطق التي تعاني من ضعف اطر مكافحه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب، او مستويات الفساد المرتفعه، او الت عرض الكير للجرايم الماليه. ف. مخاطر التقنيات الجديده والحاليه - المخاطر المرتبطه بتبني التقنيات الناشيه والقايمه واستخدمها، بما في ذلك الاصل الرعيه وحلول التكنولوجيا الماليه والانظمه الاليه، والتي قد تؤدي الي ظهور نقط ضعف جيده او تعزيز التدفقات الماليه غير المشروعه. لتنزم المؤسسه الماليه بتقييم مثل هذه المخاطر قبل اطلاق اي منتجات او خدمات او ممارسات تجاريه جيده وقبل استخدام التقنيات الجديده او التقنيات في التطوير. ي. يجب علي مظصل غل الاموال وتمويل الارهاب / تمويل انتشار التساح الناشيه - يجب علي المؤسسات الماليه التاكد من وجود انظمه وضوابط لديها لتحديد وتقييم مخاطر غسل الاموال وتمويل الارهاب / تمويل انتشار التساح الناشيه، فضلا عن المخاطر الحاليه التي زادت شدتها. وينبعي ادراج هذه المخاطر في تقييم مخاطر الاعمال في الوقت المناسب. وTTAHIMER الريسه لاداره المخاطر الناشيه ما يلي: a. المراجعه الدوليه للبيانات الداخليه لتحديد الاتجاهات وت头هديات الجرايم الماليه الناشيه. b. المراقبه المستمره لمصادر المعلومات الخارجيه (علي سبيل المثال، التحديثات التنظيميه، التصنيفات، وتقارير الاستخبارات). c. عمليه تقييم المخاطر المرتبطه بالمنتجات والتقنيات الجديده واجراءها. 9 هينه اليسوق الماليه Capital Market Authority [Non-Text] يمكن تحديد خطر بطرق مختلف، ولا يوجد نموذج تقييم قابل للتطبيق عالميا لمعيها الخطر. وعندما تحدد المؤسسه الماليه مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسليح التي تواجهها في سياق انشطتها التجاريه، فبيح علي المؤسسه الماليه تقييم مستوي تلك المخاطر. -3 وينبغي ذلك ان ياخذ تقييم مخاطر الاعمال بعين الاعتبار المخاطر التشغيليه الحاليه والمخاطر التي يتحمل ان تظهر في المستقبل القريب. ويشمل هذا تقييم التاثير المحتمل للمنتجات والخدمات وشرايح العملاء الجديده والتقديم التكنولوجي قبل اطلاق هذه المنتجات و/او التقنيات. علاوه علي ذلك، تتفاعل مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التساح في كثير من الاحيان wed تشكل مستوي مرتفا من المخاطر عند دمجها. هناك طرق متعدده لتقيم المخاطر، بما في ذلك علي سيل المثال لا الحصر: a. تقييم احتماليه وقوع حدث ما. b. تقييم كل من احتماليه وقوع حدث ما والعواقب المحتمله له. c. مراعاه التفاعل بين الفعف والتهديد وال التاثير. d. تحليل تاثير عدم البقين علي حدث ما. و[b]صرف النظر عن الطريقه المختاره، يجب ان تكون المؤسسه الماليه قادره علي شرح واثبات صدي فحابتها وفعاليتها بشكل واضح لمسؤل مكافحه غسل الاموال / تمويل الارهاب، والتاكد من انها مناسبه ومتناسبه مع احتياجات المؤسسه الماليه المحدده. يNBYI ان تكون عمليه تقييم المطار مدرسه جيدا ومنطقيه وموقعه بدقه. ينبغي ان ينص تقييم مخاطر الاعمال صراحه علي اساس هذا التديد والادله عليه، مع الاشاره الي مصادر مثل الار'sادات التطبيقيه المحليه ودراسات الحاله والخره التجاريه المباشره واي معلومات اخري ذات طله. وزن عوامل المخاطر 1 - عند تقييم مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسج، يمكن للمؤسسات العاليه ان تحد اوزان مختلفه لEOAOL المXYL وفق اهميه. ينبعي للمؤسسات الماليه ان تاخذ بعبر الاعتبار ممدي ارتباط عوامل المخاطر المختلفه في سياق علاقه العمل او المعامله. من المتوقع ان يختلف وزن كل من هذه العوامل من متج Amar او من عميل لاخر (او فيه من العماله) ومن مؤسسه ماليه الي اخري. 2 - ينبغي للمؤسسات الماليه اختبار المنهجيه واختبار مقياس تقيم المطار وتحديد المعاير الخاصه بتقييمات المطار واوزانها. 10 هييه السوق الماليه Capital Market Authority # . ٢. ٣. ٤. ٥. ٦. ٧. ٨. ٩. ١٠. ١١. ١٢. ١٣. ١٤. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. ١٥. هينه اليسواليالي Capital Market Authority # المرحله الثالثه: تحليل تدابير تففي المخاطر - يتضمن تففي المخاطر تقييم مدي كفايه وفعاليه تدابير تخفيض مخاطر (الضوابط) المفرده داخل الشركه. - ينبغي للمؤسسه الماليه التاكد من وضع السياسات والاجراءات والضوابط المناسبه لاداره مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسلح التي حدزها وتخفيها بفعاليه، ويشمل ذلك المخاطر المحدده علي المستوي الوطني. ينبغي للاداره العليا الموافقه علي السياسات والاجراءات والضوابط. وينبغي ان تكون هذه الاجراءات مناسبه ومتناسبه مع المخاطر المحدده، وينبغي ان تضع للمراقبه والمراجعه المستمره لضمان استمرارها في اداره وتخفيف مستوي المخاطر المحدده بشكل فعال. -3 ويؤثر مستوي المخاطر الكامنه المرتبطه بغسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسلح بشكل مباشر علي طبيعه هذه الضوابط وكثافهتها، فضلا عن تضييم موارد مكافحه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب. واشمل امثله تدابير تحقيق المخاطر الفعاله ما يلي: اداره المخاطر والظوابط الداخليه، وتشمل ما يلي: - سياسات قبول العملاء. - اجراءات تقييم مخاطر العملاء. - الاطر الخاصه بالامتثال. - الاختبار المسا- تقل للغواب. - فحص العملاء. - عمليه مراقبه المعاملات. - المعايير المتعلقه يتوظيف وتدريب الموظفي. تدابير حفظ السجلات والابلاغ لضمان الامتثال للاتزامات التنظيميه. تدابير العنايه الواجبه بالمعاع للتحقق من هويات العملاء وتقييم ملفات المخاطر الخاصه بهم. - 4 واعتمد فعايه هذه الضواب علي الاتساق في التنفيذ في العمليات البوميه، لذلك، ينبغي للمؤسسات الماليه اجراء مراقبه مستمره لضمان تطبيقها بشكل صحيح، وتقييم فعاليتها، و 。 فعاليتها، و 。 12 هييه السوق الماليه Capital Market Authority [Non-Text] 5- يشتمل تقييم مستوي الضواب الصوغه وكفايتها علي ما يلي: a. يؤثر مستوي المخاطر الكامه المرتبطه بغسل الاموال / تمويل الارهاب علي نوع ومستويات ضواب مكافحه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب والموارد b. الضواب واستراتيجيات تخفيف المخاطر المطلوب تنفيذها c. ما اذا كان الضواب تلقاييا او يدويا d. ما اذا كان التديق القيادي / التديق الحادي / التديق الحادي قد اختره (تخضع الضواب للا اختبار بانتظام بناء علي النتايج الايجابيه) e. ما اذا كان الضوابا ساسيا او ثانويا f. ما اذا كان الضواب مفدا مند اكثر من سنه g. ما اذا كان نوع الضواب وقاييا او استقصاييا - 6 ولغرض هذا التوجيه، تعرف الضواب القواييه بانها الضواب التي تحد من القدره علي استخدام المنتج او القناه بطريقه من شانها ان تزيد من مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التساح. ويشمل ذلك الضواب المرتبطه بتحديد cocواد المعاملات او وجود عمليه موافقه اداريه للعملاء او المنتجات او البلدان عاليه المخاطر، وTطبيق تدابير العنايه الواجبه المعزره مع عملاء محدين. تهدف الضواب الاستقاميه فقط الي مراقبه النشاط من خلال المنتج او القناه. وتمثل هذه الضواب المعلومات المرتبطه بكيفيه استخدام المنتج او القنوات، والمعلويات المرتبطه بمراقبه المعاملات والابلاغ عن المعاملات المشبوهه. المرحله الرابعه: الاستجابه للمخاطر - 1. ينبغي ان تؤدي المراحل السابقه في نهايه المطاف الي تحديد المخاطر المتبقيه التي تشير الي المخاطر التي تتبقي بعد تطبيق تدابير تحفيف المخاطر والضوابط الداخليه. وبصرف النظر عن مدي فعاليه اطار الضوابط، تجد الاشاره الي انه لا يمكن التخلص من مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسحح تمام. تظل بعض المخاطر قايمه دايما بسبب العوامل الخارجيه، والتهديدات المتطوره، والقيود الموجوده في اليات الرقابه. - في هذه المرحله، يجب علي المؤسسه الماليه تقييم ما اذا كانت المخاطر المتبقيه التي تواجهها تتوافق مع مستوي تقبل المخاطر، والتي تحدد مستوي المخاطر التي تكون المؤسسه ماليعه لا تعمل بما يتجاوز قدرتها علي تحمل المخاطر، وان التعديلات الازمه يمكن تنفيذها لتعزيز الضوابط، حسب الافتضاء. 13 هييه السوق الماليه Capital Market Authority # -3 وبعد تحديد المظاهر الكامنه وتدابير تخفيض المخاطر الممالي وتقييمها، تلتزم المؤسسه الماليه بوضع خطه عمل شامله. ينبعي ان تدد هذه الخطه خطوات ملموسه لمعالجه اي فجوات في الضواب، وتعزيز عمليات اداره المخاطر، وتعزيز تدابير الاتزام عندما تتجاوز المخاطر الم毛قه الحدود المقبوله. -4 ويجب ان تënض خطه العمل لمراجعه والحديث بانتظام لضمان تحديد المخاطر الناشيه علي الفور وادارتها بشكل فعال ضمن اطار المؤسسه الشامل لمكافه غسل الاموال / مكافحه تمويل الارهاب / مكافحه تمويل انتشار التسلم. خطه العمل المرحله الخامسه: الاعتماد -1 -2 -تمزم الاداره العليا في الكيان الخاضع للاشراف بتوبق تقييم مخاطر الاعمال وخطه العمل واعتمادها. -2 من الاهميه ايضا ان يكون الموظفون علي دراسه بتايج تقييم مخاطر الاعمال، علي سبيل المثال، من خلال برامج تدريب الموظفين المستمره بشان غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسليح. ويضمن ذلك ان يكون الموظفون علي دراسه بالمخاطر الرييسيه التي يتعرض لها الكيان وانهم قادرون علي تنفيذ السياسات والاجراءات والضوابط التي تحددها الاداره العليا لتحفيف المخاطر بشكل فعال. 14 هييه السوق الماليه Capital Market Authority # المرحله السادسه: رصد تقييم مخاطر الاعمال ومراجعه - نظرا لان مخاطر غسل الاموال / تمويل الارباه / تمويل انتشار التساح تعبر دايقا، يجب ان يënع تقييم مخاطر غسل الاموال / تمويل الارباه / تمويل انتشار التساح للمراجعه المستمره. اذا علمت المؤسسه الماليه يظهر خطر جديد او زياده خطر موجود، ينبعي ان ينعكس ذلك في تقييم المخاطر في اقرب وقت ممكن. وينبعي للمؤسسات الماليه ايضا تقييم المعلومات التي حصلت عليها باعتبارها جزء من مراقبتها المستمره لعلامه العمل والنظر فيما اذا كان هذا يؤثر علي تقييم المخاطر ام لا. 2- ينبغي للمؤسسات الماليه التاكد من وجود انظمه وضوابط ضمان تحديد تقييم المخاطر لديها. علي سبيل المثال، تحديد جدول زمني لتحديد موعد اجراء تقييم مخاطر الاعمال التالي لضمان ادراج المخاطر المتغيره او الجديده او الناشيه. ومن المتوقع ان تراجع المؤسسات الماليه تقييم مخاطر الاعمال بشكل مستمر. ينبغي ان تتضمن التحديات ما يلي: تحديث المعلومات الكميه والنوعيه: رقي جديده مستخصه من تقييمات المخاطر الوطنيه و/او القطاعيه: مراجعه المخاطر المرتبطه بالمنتج والخدمات وقنوات التسليم: التحديات التنظيميه. اي تحديثات مرتبطه بالمنطقه. - بالاضافه الي ذلك، ينبعي للمؤسسات الماليه وضع قايمه داخليه بالاحدات التي تستدعي مراجعه متخصصه والتي قد تؤدي الي مراجعه متخصصه لتقيم مخاطر الاعمال. تضمن امثله الاحدات التي قد تؤدي الي مراجعه لتقيم مخاطر الاعمال ما يلي: المنتجات او الخدمات او قنوات التسليم الجديده. - تطبيق التقنيات الجديده. التغير في العملاء. تغيرات تنظيميه كبيره. الزياده الكيره في المخاطر. الهيكل الموسسي الجديد. التغير في نموذج الاعمال. 15 هينه الiseوي الاميه Capital Market Authority # 4- ينبغي توبيي اي تحديث لتقييم مخاطر الاعمال، تمام لم تقييم المخاطر الاطي، ويجب ان يكون متnasيا مع مخاطر غسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التساح. 5- ينبغي للمؤسسات الماليه ان تدرك ان تقييم مخاطر الاعمال ليس مجرد عمليه التزام او متطلب توبيي لمره واحده. وبدلا من ذلك، ينبغي اعتبار التقييم مكونا ديناميكيا ومتكالم الاطار اداره المخاطر في المؤسسه، ويسترشد به في عمليه صنع القرار وال التشغيليه. 16 هينه السوق الماليه Capital Market Authority # الملحق نظره عامه علي عوامل المخاطر الكامنه - يوجد عدد من الخصايص ونقط الضعف الرييسيه في الاسواق الماليه/قطاع الاورال الماليه والتي ينبعي لمؤسسات الESCOت العالميه ان تاخذها في الاعتبار عند اجراء تقييم مخاطر الاعمال. ونتشمل ما يلي: احتمالات اجراء معاملات عاليه المستوي، بسرعه عاليه ونطاق عالمي عبر العديد من الجهاه الداخليه والخارجيه: سهوله الوصول الي العديد من الاسواق المختلفه (سواء في البورصات المسجله او في اماكن اخري، علي سبيل المثال، الاسواق غير الرسميه ومنصات التداول الالكترونيه) : المشاركه المشركه لعدد كير من المشاركين نيابه عن اطراف الشراء والبيع، مما قد يحد من القدره : علي الاشراك الكامل علي المعامله الهياكل المعقده لمعلمه من المؤسسات: : تعقيد المنتجات القدره علي التعامل في منتجات الاوراق الماليه عبر وسطه قد يوفرون درجه نسبيه من عدم الكشف عن هويه المستثمرين/المعلا الاساسيين: الادوار المتنوعه التي يضر طبع ما مقدم الخدمات والوسطاء في المعاملات، علي سبيل المثال، العمل بصفه مدير صندوق استثماري وبنك ايداع: القدره علي التعامل في المنتجات المعقده وغير المنظمه بعد: السيوله العاليه لبعض المنتجات، مما يسهل تحويلها الي نقد: - تقلب اسعار بعض المنتجات، وخاصه الاوراقي الماليه منخفضه السعر، والاتحديات في تسعر بعض منتجات الاوراق الماليه يسب طبيعتها المصممه المعده حسب الطلب او تعقيدها. - وتظهر نقط الفصل في هذا القطاع في مرحله التنسيق والتكامل في عمليه غسل الاموال، ما ان يجد المجرمون او المسرون طريقه لادخال النقديه غير المشروعه الي السوق الماليه ومن ثم اخفاء اصولها الاجراءيه بشكل اكثر. تثميز الاسواق لماليه بالمعilsات العالميه عاليه السرعه مع وجود اشراف مجزا يسمح ببناء العديد من الطبقات في فتره زمنيه قصيره وبطريه سهله نسبيا بين الاصول غير المشروعه للاموال واستثمارها او استخدامها النهايي. 3- ويؤدي دمج الاصول الافراضيه في محافظه الاستثمار ايفا الي زياده مستوي المطار التي تتعرض لها هذه الكيانات، بسبب سرعه نقلها ونطاقها العالمي واضافه هويتها. 4- اما عن المختار المرتبطه بالعميل، تشكل مؤسسات السوق الماليه التيlogue الي ديا عمله من المنظمات الخريبه او المالاقصاد علي الرعيه المرتبطه بمناطق عاليه المخطار او بمناطق الصراع، او المعالبه الذين يتربعون بالاوراق الماليه التي اشتروها لمثل هذه المنظمات غير الربحيه، مخاطر اعلي من منظور مخاطر العملاء. وعلافه علي ذلك، يعتقد عموقا ان انشطه التمويل الجماعي وانشطه التمويل القايمه علي الويب والتي تنطوي علي اصول افراضيه قد تكون مرتبطه في بعض السياقات بقطاع الاسواق الماليه، تشكل مخاطر ترهاب اعلي. اما عن قنوات التسليم، تعد الوساطه شايعه جدا في هذا القطاع. انها سمعه عمليه للعديد من المعاملات في الاسواق الماليه، وخاصه الاسواق الثانويه، اذ انها تتضمن اشراك عدد كير من الشركات التي تستخدم منتجات او خدمات بعضها البعض لعملياتها الاساسيين، حيث لا تستطيع شركه واحده عموقا سوي رؤيه عمليه المباشر. يوجد ايضا ممارسه تمثل في عمل المؤسسات الماليه كوسطه او مقدمين لاعمال بعضها البعض. يمكن ان تؤدي الوساطه الي تعريض مؤسسات السوق الماليه لمخاطر متزايده تتعلق بغسل بالاعمال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسلك، مع اختلاف المحترد الحمده بناء علي النشاط الذي يافته الوسطاء وعلاقتهم بالشركه. -6 ان استخدام القنوات التسليم غير المباشره، بما في ذلك امكانيه فتح الحسابات عبر الانترنت والادوات التي / تسمح بالتحقق التلقايي من العملاء، يجذب ايضا مEALر اعلي تتعلق بغسل الاموال / تمويل الارهاب / تمويل انتشار التسح. 17 هينه السوق الماليه Capital Market Authority # الجدول: امثله علي البيانات التي ينفيي لشركات الاستثمار ووسطاء الاستثمار جمعها لكل عامل من عوامل المخاطر وامثله علي المعلومات الكميه <table><tr><td colspan="2">عوامل المخاطر الهيكليه</td></tr><tr><td>معدل الدوران السنوي</td><td>طبيعه الاعمال</td></tr><tr><td>صافي الربع السنوي</td><td>حجم/نطاق الاعمال</td></tr><tr><td>عدد الموظفين</td><td>تنوع وتعقيد قطاعات الاعمال</td></tr><tr><td>عدد الفروع او المكتب</td><td>تنوع ومدي تعقيد الاسواق التي تعمل فيها الشركه</td></tr><tr><td>عدد الاسواق التي تعمل بها الشركه</td><td>عدد قطاعات العمل المختلفه</td></tr><tr><td></td><td>القيمه الاجماليه للاصول قيد الاداره</td></tr></table> <table><tr><td colspan="2">عوامل مخاطر العملاء</td></tr><tr><td>العملاء من الشخصيات الاعتاريه والسلامهات بالوكاله او اعضاء مجلس الاداره بالوكاله</td><td>اجمالي عدد العملاء</td></tr><tr><td>الاشخاص العاملون كمثلين/بالوكاله نيابه عن العميل</td><td>نوع العميل (الاشخاص الطبيعون، الاشخاص الاعتاريون، الترتيبات القانونيه)</td></tr><tr><td>اعمال وقطاعات اخري ذات خطوره عاليه مرتبطه / عاده بمستوي اعلي من مخاطر عسل الاموال / تمويل الارهاب</td><td>العملاء غير المقيمن</td></tr><tr><td>العملاء اصاب هياكل الملكيه المعقده</td><td>الشخصيات السياسيه البارزه (المنظمات الاجنبيه وال محليه والدوليه: العملاء والمسا- تفيدون الحقيقيون (والافراد ذوو الثروات العالميه)</td></tr></table> 18 هينه السوق الماليه Capital Market Authority # <table><tr><td>حاملي الاسهم لمامها او لغيرها من الادوات القابله للتداول لمامها</td><td>الافراد خوو اثروات العالميه</td></tr><tr><td>عدد العملاء (الافراد والاشخاص الاعتباريون والترتيبات القانونيه في الميات المذكوره)</td><td>الاعمال التي تسم بالكثافه النقديه</td></tr><tr><td>اجمالي عدد المعاملات</td><td>شركات الغرض الخاص</td></tr><tr><td>اجمالي قيمه المعاملات</td><td>المنظمات غير الربحيه</td></tr><tr><td>اجمالي عدد الودايع والاصول</td><td></td></tr></table> <table><tr><td colspan="2">عوامل المخاطر المتعلقه بالمنتجات/الخدمات/المعاملات</td></tr><tr><td>عدد العملاء (الاشخاص الطبيعيون والاشخاص الاعتباريون والاتربييات القانونيه) لكل منح/ خدمه</td><td>مستوي شفافيه المنتج او الحدمه او المعامله ومدي قابليه الممنج او الحدمه او المعامله لتبيير او السماح اخفاء هويه العمل او الملكيه او الهياكل المستفيده</td></tr><tr><td>قيمه المعامله لكل منح/ خدمه</td><td>المنتجات او الحدمات التي تسمح بتحويل القيمه دون قيود او بشكل مجهول (عن طريق الدفع او تغيير ملكيه الاصول) الي طرف ثالث غير ذي صله.</td></tr><tr><td>عدد المنتجات الصادره</td><td>المنتجات التي تعرضت للاحتيال واساءه استخدام السوق مثل الاوراق الماليه منخفضه السعر/الاسهم الرخصه.</td></tr><tr><td>عدد المعاملات لكل طريقه دفع:</td><td>شراء الاوراق الماليه باستخدام النقود الماديه.</td></tr><tr><td>حجم الاموال المحوله لكل طريقه دفع:</td><td>عرض منتجات شبيه بالمنتجات المصرفيه مثل صرف الاشيكات وبطاقات السحب الالي</td></tr></table> 19 هينه السوق الماليه Capital Market Authority # <table><tr><td>عدد وحجم التحويلات عبر الحدود</td><td>المنتجات او الخدمات المرتبطه بالاوراق الماليه المموله من خلال مدفوعات او تعليمات مقدمه من اطراف خارجيه غير متوقعه, وخاصه من الجهات ذات المخاطر الاعلي</td></tr><tr><td>ملف تعريف العملاء الذين يستخدمون وسايل دفع معينه</td><td>المعاملات التي تشمل اسهم رخيصه / اسهم الشركات الناشيه</td></tr><tr><td>المنتجات ذات السيوله العالميه</td><td>المنتجات المعقده او غير المنظمه</td></tr><tr><td></td><td>المنتجات الخاضعه لثقبات الاسعار</td></tr></table> <table><tr><td colspan="2">قنوات التسليم</td></tr><tr><td>تعد العلاقات التجاريه التي تم الدخول فيها بشكل مباشر</td><td>التعامل غير المباشر مع العميل</td></tr><tr><td>تعد العلاقات التجاريه التي تم الدخول فيها بشكل غير مباشر</td><td>استخدام مقدمي الخدمات والوسطاء و/او الوكلاء</td></tr><tr><td>تعد العلاء (الاشخاص الطبيعيون والاشخاص الاعتباريون والترتيبات القانونيه) الموجودين في كل قناه توصيل</td><td>الاعتماد علي اطراف ثالثه للقيام اجراءات العنايه الواجبه للعملاء</td></tr><tr><td>تعد مقدمي الخدمات والوسطاء و/او الوكلاء</td><td>قنوات التوصيل الجديده وغير المجريه</td></tr><tr><td>المواقع الجغرافيه للاطراف الثالثه</td><td>المواقع الجغرافيه لقدمي الخدمات والوسطاء و/او الوكلاء</td></tr><tr><td>ملف تعريفي للعملاء حسب كل قناه توصيل</td><td></td></tr></table> 20 هينه السوق الماليه Capital Market Authority # عوامل المخاطر الجغرافيه <table><tr><td rowspan="2">تقسيمات الدوله لكل من:العملاء (الاشخاص الطبيعون,الاشخاص الاعتباريون,الترتيبات القانونيه)المستفيدين الحقبقيين- المعاملات (الوارده والصادره)المنتجات والخدمات مقدمي الخدمات والوكLE.والوسطاء وما الي ذلك.</td><td>الدول الخاصه للعقوبات - تمويل الارهاب وتمويل انتشار التسلحالدول التي صنفها مجموعه العمل المالي (فاتف) كدول عاليه المXاطر المتعلقه بغسل الاموال وتمويل الارهاب (القايمه)السوداء/القايمه الرماديه)الجهات الخارجيهالدول غير الملتزمه بالضرايبالدول المرتبطه بمستويات عاليه من الفساد اوالجريمه المنظمه</td></tr><tr><td>التحفيف من المXطارامثله علي المعلومات حول الضواب التي ينبغي مراعاها في تقييم مطار الاعمال: منذ متي طقت الضواب- المOUARD المخصصه لطبيق الضواب- التدريب المقدم للاشخاص الذين يطبقون الضواب- مستوي الرقابه علي تطبيق الضواب- ما اذا كانت الضواب قد خضعت لاختبار مستقل ام لا- الميزانيه المخصصه لعنايه الوجبه المعززه في التعامل مع العمل المعرضن لمخاطر عاليه، علي سبيل المثال، الحصول علي معلوات استخباراتيه خارجيه- توافر بيانات متووقه عن الملاك الحقيقي المحليين والاجانب- وثيره مراجعات العنايه الوايجه للعملاء- الضواب للثقابه مقال الضواب البدويه- ل- القص الدوري لقدعه البيانات باكملها- قواعد البيانات التجاريه فحي العلويات في فحص العلويات والشخصيات السياسيه البارزه- المسؤوليات والاطر الزمنيه لتحديث قوايم العقوبات 21 هييه السوق الماليه Capital Market Authority # <table><tr><td>الضوابط / تدابير التخفيض من المخاطر</td><td>#</td></tr><tr><td>اجراءات وادوات العنايه الواجبه (CDD/EDD) المعززه</td><td>مخاطر تنفيذ معاملات لصالح</td></tr><tr><td>- فحص العملاء مقال بقايل قيام</td><td>شخص مدرج</td></tr><tr><td>- تحديد المستفيد الحقيقي</td><td>في قوايم 1</td></tr><tr><td>- اجراءات العنايه الواجبه</td><td>العقوبات</td></tr><tr><td>الاساسيه/المعززه</td><td>الماليه</td></tr><tr><td>- الحصول علي معلومات مصر</td><td>المستهدف</td></tr><tr><td>الاموال ومصدر الثروه</td><td></td></tr><tr><td>- ضوابط المعاملات وطلب</td><td>مخاطر معاليه</td></tr><tr><td>مستندات اضافيه</td><td>اموال غير</td></tr><tr><td>- اجراءات العنايه الواجبه</td><td>مشروعه تخص</td></tr><tr><td></td><td>عملاء من</td></tr><tr><td></td><td>اصحاب الثروات</td></tr><tr><td></td><td>العاليه</td></tr><tr><td>- الفحص الاعلامي السلبي</td><td>مخاطر قبول</td></tr><tr><td>- الفحص الدوري لqaade العملاء</td><td>عملاء خاضعين</td></tr><tr><td></td><td>لتحقيق</td></tr><tr><td></td><td>متعلقه بغسل</td></tr><tr><td></td><td>الاموال او</td></tr><tr><td></td><td>تمويل الارهاب</td></tr></table> طرف: 6/6/63 22 هييه السوق المحليه Capital Market Authority # شکرا