الإدارة العامة للإيرادات البديلة - دليـل السـيـاسات والإجراءات للجامعة

mu · guide · processed · 22 chunks

الرقه: ٢١/٢٠٧/٦١٧: ١٤٤٧/٠٦٧ ٢١/٢٠٧٨٧: ٢١/٢٠٧٨٧: ٢١/٢٠٧٨٧: ٢١/٢٠٧

جامعه المهمعه
Majmaah University
الاداره العامه للايرادات البنيه

جامعه المهمعه
Majmaah University
الدليل الاجرايي للاداره العامه للايرادات البديله
لعام ٢٠٢٥

الموزقي ٢: ١٣٤٧/٠٦/١٧: ١٤٤٧/٠٦/١٧
الرقم: ٢١/٢٠٢٨٧: ١٣٤٧/٠٦/١٧
جدول المحتويات:
<table><tr><td>الصفحه</td><td>المحتوي</td></tr><tr><td>٣</td><td>المقدمه</td></tr><tr><td>٤</td><td>المنطلقات المرجعيه للدليل</td></tr><tr><td>٥</td><td>الرؤيه – الرساله – القيم</td></tr><tr><td>٦</td><td>الهيكل التنظيمي</td></tr><tr><td>٧</td><td>مفاهيم الدليل والمهام</td></tr><tr><td>١٢</td><td>الاجراءات</td></tr><tr><td>١٦</td><td>فريق العمل</td></tr></table>

الرقم: ٢١/٢٠٦٧ ه عدد المرققات: ٢١/٢٠٧
٢١/٢٠٧
٢١/٢٠٧
٢١/٢٠٧
٢١/٢٠٧
٢١
المقدمه:
نشات الاداره العامه للايرادات البديله بجامعه المجمعه، وفقا لاحكام مواد اللايحه المنظمه للشؤون الماليه في الجامعات والمعمله بقرار مجلس شؤون الجامعات رقم (١٤/٤/١٤٢) وتاريخ ١٤/٤/١٤٢ ه. ويعي بالايرادات البديله التي تنتج عن الاعمال والخدمات المقدمه من الجامعه والتي تتحقق بعد خصم التكاليف والارتباطات الشخصيليه للخدمات المنفذه.
يقوم الدليل علي تحقيق عدد من الاهداف وهي علي النحو التالي:
١ - توفيق اجراءات عمل واضحه وسبله الاستخدام للموظفين.
٢ - توحيد اجراءات العمل علي مستوي الادارات.
٣ - وضوح مسار العمليه واجراءاتها وتحديد الاداره المختصه.
٤- يساعد علي تسلسل الاجراءات بالشكل الذي يحقق الكفاءه والفعليه.
٥-الحد من الاجتهادات الشخصيه وتفاوت الاجراءات من موظف لاخر.
٦ - سهوله المتابعه والاشراف نظرا لضوح الاجراءات والتعليمات

الرقم: 21/3/2017 14:47:17
الرقم: 21/3/2017 14:47:17
المنطلقات المرجعيه للدليل:
اللاتحه المنظمه للشؤون الماليه في الجامعات والمعدله بقرار مجلس شؤون الجامعات رقم (٤/٧/٧) وتاريخ ١٤٤٦٥.
الدور المنوط بالجامعات للعمل علي ايجاد شراكه حقيقيه مع المؤسسات العامه والخاصه.
رؤيه المملكه العربيه السعوديه (٢٠٣) الداعمه لاستدامه الموارد لجهات الدوله المختلفه.
التاصيل المؤسسي لانشطه الجامعه تحقيقا لمتطلبات الشفافيه وكفاءه الانفاق.
رؤيه ورساله وقيم جامعه المجمعه وفقا لخطه الاستراتيجيه.

الموصوفه ٢: ١٤٧/٠٦/١٧: ٢١/٢٠٢٨٧: ٢١/٢٠٢٨٧: ٢١/٢٠٢٨٧: ٢١/٢٠٢٧: ٢١/٢٠٢٧: ٢١/٢٠٢٧: ٢١/٢٠٢٧: ٤٤٧/٠٦/١٧: ٢١/٢٠٢٧: ٢١/٢٠٢٧: ٢١/٢٠٢٧: ٢١٥/٢٠٢٧: ٢١٥/٢٠٢٧: ٢١٥/٢٠٢٧: ٢١٥/٤٧/٠٦/١٧: ٢١٥/٢٠٢٧: ٢١٥/٢٠٢٧: ٢١٥/٢٠٢٧:
الرؤيه:
التميز في اداره ملف الايرادات البديله بالجامعه
الرساله:
تسعي الاداره العامه للايرادات البديله بجامعه لتعزيز دور الجامعه في تحقيق الشفافيه من خلال تنظيم ما يتعلق باليرادات الجامعه البديله من خلال التاكيد من اعمال جميع الاظمه
واللوايح ذات العلاقه.
القيم:
العمل بروح الفريق
الامانه
المحاسبه
المتابعه
التحسين المستمر

2: 1447/0/17 1/20/17 21/20/17 2/20/17 2/20/17
الهيكل التنظيمي:

الرقوم: ٢١/٢٠٢٨٧: ١٤٤٧/٠٦٦ ه عدد المرقوات: ٢١/٢٠٢٨٧
الرقم: ٢١/٢٠٢٨٧: ٢١/٢٠٢٨٧
مفاهيم الدليل ومهام الاداره:
الايرادات البديله هي جميع الايرادات التي تنتج عن الاعمال والخدمات المقدمه من الجامعه والتي تتحقق بعد خصم التكاليف والارتباطات التشغيله للخدمات المنفذه ومنهماها:
مهام الاداره العامه للايرادات البديله:
-1 متابعه تحصيل الايرادات البديله للجامعه وتحويلها الي حساب الاداره وفقا للوايح الانظمه.
-2 مسك السجلات والدفاتر الخاصه بالايرادات البديله للجامعه وفقا للانظمه واللوايح.
-3 اعداد موازنه لاداره حساب الايرادات البديله ورفعها لجهه الاختصاص قبل بدايه كل عام ماي.
-4 تقدمي تقرير لميزانيه حساب الايرادات البديله، يتضمن قيمه الايراد، وقيمه المصروف نهايه كل عام ماي.
-5 تدقيق ومراجعه المستندات الماليه وفحصها محاسبيا ومستنديا والتاكد من استكمال كافه الاجراءات النظاميه المعمول بها.
-6 اعداد الموقف المالي للاداره بشكل دوري مرفقا به تقارير الحسابات ذات العلاقه، ورفعه الي جهه الاختصاص.
-7 اقتراح ادله العمل الارشاديه الماليه والاداريه والنظاميه في مجال الايرادات البديله للجامعه لتسجيل الاستفاده منها في انشطه ضبط المواراه الماليه الذاتيه للجامعه.
-8 اقتراح خطط تطويريه، في مجال الايرادات الذاتيه للجامعه وذلك للعمل علي تطبيق المناسب منها.
-9 اي مهام اخري تكلف بها الاداره في مجال اختصاصها.

الرقم: 21/2021 تاريخ: 1447/07/17
٢: ٢٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥
ا/ مهام اداره الخدمات المساعده:
- المساهمه في تطوير وتنفيذ خطط واستراتيجيات الاداره.
- اعداد ودفع تقارير دوريه للمدير العام للاداره عن مختلف اعمال الاداره.
- تحديد احتياجات الاداره من تدريب وتطوير بالتنسيق مع المدير العام واتخاذ الاجراءات اللازمه لرفع كفاءه موظفي الاداره.
- توزيع واجبات العمل داخل الاداره لضمان تحديد وفيم المستوليات والصالحيات.
- مراقبه التزام الموظفين بتوجيهات وسياسات واجراءات الاداره.
- التاكد من الاداء الفعال للاداره من خلال اختيار وتطوير وتحفيز الموظفين ذوي الكفاءه.
- متابعه التزام الموظفين بالدوام الرسي والرفع بالتقارير المتعلقه بذلك.
- متابعه وتنفيذ اجراءات الاجازات وساعات العمل الاضافيه لموظفي الاداره.
- مهام قسم الخدمات الاداريه والفنيه:
- تحضير المراسلات والتقارير.
- ٢- تحضير مواد العروض التقدميه.
- تامين الترتيبات اللازمه للرحلات للمدير العام.
- تنظيم الاجتماعات واللقاءات، ومستلزماتها.
- استقبال الزوار والمراجعين.
- اداء المهام المكتبيه العامه، من نسخ وتصوير وفاكس وبريد واشفه ملفات.
- اعداد نظام ارشفه ورقي والكترويي.
- نسخ محاصر الاجتماعات.
- نسخ محاصر مجلس الاداره.
- ١. التعامل مع البريد والبريد الالكتروني.

الرقم: 21/2021 14:47/07/17
الرقم: 21/2021 14:47/07/17
مهام قسم العلاقات والتوثيق:
- التواصل مع اداره العلاقات العامه والاعلام بالجامعه، وسايل الاعلام المرييه والمقروه والالكترونيه لتعطيه احداث ومناسبات الاداره.
- متابعه انشطه وبرامج الاداره وتحرير اخباره.
- التنسيق مع وسايل الاعلام المختلفه لعمل اللقاءات مع المستولين في الاداره.
- الاشراف علي تصميم وطباعه وتوزيع مطبوعات الاداره.
- الحصول علي المعلومات لاعمال الجامعه والادارات من مختلف المصادر والوسايل واهمها شبكه الانترنت.
- الاجابه علي اي استفسارات عن الاداره ترد الي القسم من الجامعه او خارجها.
- الاعداد والاشراف علي مطبوعات الاداره الاعلاميه للمناسبات (كالملتوصقات والملفات).
- مهام قسم الشؤون الماليه:
1. اعداد وتنفيذ الميزانيه السنويه بالتنسيق مع اداره الخدمات المسانده والادارات الاخري.
2. متابعه الصرف المالي والتاكد من التزامه بالانظمه واللواح الماليه المعتمده.
3. اعداد التقارير الماليه الدوريه ورفعها لاداره الخدمات المسانده لمراجعتها واعتمادها.
4. متابعه المطلبات الماليه وسداد المستحقات وفق الاجراءات النظاميه.
5. اداره السجلات الماليه وتوثيق جميع العمليات وفق المعاイير المعتمده.
6. مراجعه وضبط قيود المصروفات والايرادات والتاكد من سلامتها ودقتها.
7. تنفيذ عمليات الجرد والمطلبه الماليه بشكل دوري.
8. متابعه العقود الماليه ومراقبه الالتزام ببنودها الماليه.
9. المشاركه في اعداد التقارير الختاميه ومراجعه الاداء المالي السنوي.

الرقم: 21/20/07/17
٢: ١٤٤٧/٠٦١ ه عدد المرققات: ٢١/٢٠٢٨٧
ب/ مهام اداره الصرف:
- تطبيق النظام المحاسبي والاجراءات الماليه والمحاسبيه المعتمده في الاداره في جانب المصروفات.
- التاكد من دقه المستندات الماليه فيما يتعلق بالمصروفات في حساب الايرادات البديله.
- ٣-ënضير الحسابات الختاميه والتقارير الماليه والدوريه لمصروفات حساب الايرادات البديله.
- تسجيل سندات الصرف في السجلات المحاسبه والتاكد من اكتمال مستنداتها البويتيه.
- ٥- متابعه المصاريف المدفوعه والمصارف المستحقه بشكل دوري واعداد كشف شوريه بها وكذلك القيود المتعلقه بها
- مهام قسم التدقيق
- ١- التدقيق علي موازنه مصروفات حساب الايرادات البديله.
- ٢- احاطه جبه الاختصاص باللاحظات الوارده علي مصروفات حساب الايرادات.
- ٣-رفع بتقارير دوريه عن نتايج مراجعه وتدقيق مصروفات الحساب

الرقم: 21/2021/17 1447/07/17
الرقم: 21/2021/17
الرقم: 21/2021/17
الرقم: 21/2021/17
الرقم: 21/2021/1
ج/مهام اداره التحصيل:
- تنفيذ كافه الاجراءات المتعلقه بتحصيل الايرادات وفق الانظمه واللوايح.
- ٢ - تنفيذ مهام ومسؤوليات اعمال التنسيق الخاصه بتحصيل الايرادات وفق الانظمه واللوايح.
- ٣ - حفظ المستندات والوثايق الخاصه بتحصيل الايرادات.
- ٤ - اعداد التقارير المحاسبه الخاصه بعمليات تحصيل الايرادات.
- ٥ - استقبال طلبات تحصيل الايرادات للاداره ومتابعتها.
- ٦ - اي مهام اخري تكلف بها الاداره من قبل الجهه المختصه، وتقع ضمن مهامها.
- مهام قسم المحاسبه
- ١ - تنفيذ الاجراءات الماليه والمحاسبه المعتمده في مجال الايرادات البديله.
- ٢ - الرقابه علي كافه المستندات الصادره والوارده الي قسم المحاسبه، والتاكد من صحها ومن احتوها علي التواقيع اللازمه.
- ٣ مراجعه سندات القيد، واعتمادها قبل تسجيلها في الحساب.
- ٤ - جمع ومتابعه وتدقيق وحفظ كشوفات الحساب.
- ٥ - تدقيق سندات القبض ومطابقتها مع التقارير بصفه دوريه.
-٦ مراجعه وتدقيق تسويات البنوك الشهريه.
-٧ مراجعه وتدقيق ارسده الحساب ومطابقتها مع الوثايق.
- ٨ - الاشراف علي عمليات الجرد الدوري للموجودات الثابته والمواد ومطابقتها مع ارسده الحساب.
-٩ - الاشراف علي اعداد موازنه المراجعه والتقارير الماليه ودراستها وتحليلها، ورفعها الي جهه الاختصاص.
-١٠ - اعداد الحسابات الختاميه في نهايه السنه الماليه.
-١١- اي اعمال اخري تكلف بها الوحده ضمن حدود مهامها.

الرقم: 21/2021 14:47/07/17
الرقم: 21/2021 14:47/07/17
د/ مهام اداره الدراسات الفنيه:
- استقبال الطلبات الوارده للاداره.
- مراجعه استيفاء الطلبات للشروط المعتبره.
- التنسيق مع مكتب اداره المبادرات وتحقيق الرفيه للتاكد من مدي ملايمه الطلبات لاهداف رؤيه المملكه.
- تقييم الطلبات الواره من مكتب اداره المبادرات وتحقيق الرفيه وفقا معاير الاداره في تنفيذ المبادرات.
- رفع التقارير للمشرف علي الاداره باعمال التقييمات الفنيه.
قسم تدقيق المبادارات:
- استقبال المبادرات المرفوعه من الاداره.
- تطبيق معاير جوده المبادرات علي المبادرات المرفوعه.
- تحديد المبادرات المتميزه ذات اولويه التنفيذ.
- دراسه الموازنات التقديريه الخاصه بالمبادرات.
- الرفع لصاحب الصلاحيه للموافهه علي تكاليف المبادرات الميزه.
- التحويل لجهات الصرف لاتخاذ ما يلزم بشان ذلك.
- التقييم الدوري للمبادرات اثناء وبعد تنفيذها
- اعداد التقارير الختاميه الخاصه باللمبادرات

الرقم: 21/2021 تاريخ: 1447/07/17
الرقم: 21/2021 تاريخ: 1447/07/17
ه/ مهام وحده الحسابات المستقله:
- اقتراح سياسه فتح او اغلاق الحسابات البنكيه لوحدات الجامعه ومتابعه تطبيقها.
- حصر الحسابات البنكيه لوحدات الجامعه بصوره نصف سنويه وتقديم التقارير اللازمه عنها متضمنه بيان اصدتها، ومصادر الارادات الوارده اليها، ومصروفاتها.
- التوصيه بفتح الحسابات البنكيه، وتحديد المفوضين بالتوقيع، ومتابعتها مع البنك المحدد.
- التوصيه بالغلال الحسابات غير النشطه او دمجها ومتابعه اجراءات الغلافيا بعد استخدامه من صاحب الصلاحيه ودفع التقارير اللازمه حيال ذلك فيما بعد لصاحب الصلاحيه.
- تخصيص مراكز تكلفه داخليه لكل جهه.
- التوصيه بمعالجه حالات الارصد البنكيه في نهايه العام المالي وتقديم التقارير الماليه الدوريه بالارصد النقديه للحسابات المستقله، وفقا لمتطلبات الرقابه الداخليه والخارجيه.
- تدقيق عمليات الصرف والايداع للحسابات المستقله ومتابعها وفقا للاسعار المتعدده وفقا للانظمه والتعليمات الماليه والانحه المنافسات والمشتريات الحكوميه وتعليمات طلب
وسداد السلف والسياست المعتمده داخليا.
- التنسيق مع الجهات المرتبطه بالحسابات المستقله في اعمال الايداع وانجاز عمليات الصرف علي الا تتجاوز عمليه الصرف بعد اكتمال مسوغاته ثلاثه ايام عمل، وكذلك التنسيق مع
المراقب المالي لانجاز عمليات الصرف وفقا للمتعبع.
- حفظ مستندات ووثايق الحسابات المستقله وفقا للمعتبع في حفظ المستندات الماليه.
- التنسيق مع مراجع الخارجي المعتمد للايرادات البديله لمراجعه الحسابات المستقله وتقدم تقريرا مستقلا عنها، وفقا للمتعبع في اعمال المراجعه الماليه الخارجيه لحسابات
الجامعه.
اصدار كشف ومتابعه ارسده الحسابات بشكل موحد ومنتظم

الرقم: ٢١/٢٠٧٦١٧ ه عدد المرققات: ٢٢: ١٣٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥
الاجراءات
مرحله دراسه الطلب:
تعمم وكاله الجامعه للتنميه والاستثمار في الربع الرابع علي جميع الجهات لرفع احتياجها للعام القادم وذلك وفق نموذج يتضمن مدخلات دقيقه مثل مستهداف描述اتيه
للمجاعه، ومستهداف رؤيه المملكه.
تقدم الجهات احتياجاتها للعام القادم وفق النموذج المعتمد.
تقوم وكاله الجامعه للتنميه والاستثمار بالفرز الاولي للاحتياجات المرفوعه لتحديد اكثرها اهميه.
ترفع وكاله الجامعه للتنميه والاستثمار الاحتياجات الي سعاده رييس الجامعه للتوجيه.
يوجه سعاده رييس الجامعه ابحاله الاحتياجات للاداره العامه للاريادات البديله بالوافه او التعديل _ الرفض.
في حال رد الطلب من مكتب سعاده رييس الجامعه، تحاط الجهه الطالبه بعدم القبول.
في حال رد مكتب سعاده الرييس بالتعديل يعاد للجهه الطالبه لاستكمال التعديل وساده رفع الطلب.
في حال تم التوجيه احاله الطلب للاداره العامه للاريادات البديله يتم رسال المعامله للاداره العامه للشؤون الاداريه والماليه للافاده بشان توفر بند في الميزانيه.
توضح الاداره العامه للشؤون الاداريه والماليه ما اذا كان البند متوفرا ويحتاج الي تعزيز، او انه غير متوفر.
الالتزام باوجه الصرف وفقا للضوابط التي يضعها مجلس الجامعه.
اذا كان البند مدرجا في الميزانيه يتم افاده سعاده رييس الجامعه بذلك وقد يري توجيه الجبه الطالبه باستخدام منصه احتياج لاستكمال الجراعات.
اذا لم يكن للطلب بند في الميزانيه او كان البند موجودا لكنه غير معزز فيحال الطلب الي الجبات التاليه:

الرقم: ٢١/٢٠٨٧ ه عدد المرققات: ٢١/٢٠٨٧
- مكتب اداره المبادرات وتحقيق الرؤيه للافاده حيال مدي تماشي الطلب مع مستهدفات رؤيه المملكه ٢٠٢٣.
- الاداره العامه للتخطيط الاستراتيجي للافاده حيال مدي توافق الطلب مع مستهدفات الخاصه الاستراتيجيه للجامعه.
لجنه السعه والطلب لاجراء دراسه السعه والطلب
بعد ورود الافادات من الجهات المختصه يرفع تقرير لسعاده رييس الجامعه متضمنا راي الاداره بشان دعم الطلب.
يطلع سعاده رييس الجامعه علي التقرير ويوجه بما يراه مناسبا حيال عرضه علي مجلس الجامعه.
في حال رفض الطلب من سعاده رييس الجامعه يتم اعاده الطلب للجهه الطالبه واحاطها بالقرار.
في حال راي سعاده رييس الجامعه اجراء التعديل يتم اعاده الطلب للجهه المعنيه لاستكمال التعديل والرفع بعد ذلك.
في حال موافقه سعاده رييس الجامعه عرض الطلب علي مجلس الجامعه يحال الطلب الي مجلس الجامعه وفق الاجراءات المتبعه.
في حال رفض مجلس الجامعه للطلب يعاد للجهه المعنيه وتحاط بالقرار.
في حال طلب مجلس الجامعه اجراء تعديل يعاد للجهه المعنيه وتحاط بالقرار ويتم الرفع به بعد استكمال التعديل.
في حال وافق مجلس الجامعه علي الطلب يحال الي الاداره العامه للايرادات البديله وفق الاختصاص.
●

الرقم: 21/2021/17 14:47:01 هد المرفقات: 2
مرحله تنفيذ الطلب:
بعد وصول الطلب الموافق عليه من مجلس الجامعه للاداره العامه للايرادات البديله يحال الي وكاله معهد الدراسات والخدمات الاستشاريه لشؤون الايرادات البديله لاستكمال الاجراءات
وهي:
اعداد الكراسه
طرح الكراسه للجهات المنفذه.
فحص العروض واختيار انسیها.
بعد استكمال هذه الاجراءات يحال الطلب من معهد الدراسات والخدمات الاستشريه للاداره العامه لل ايرادات البديله وفق الاجراءات المتبعه.
بعد فحص الاداره للاجراءات وفي حال وجود نواقص يعاد الطلب الي معهد الدراسات والخدمات الاستشريه لاستكمالها.
بعد فحص الاداره للاجراءات والتاكد من استكمالها ترفع الاداره العامه لل ايرادات البديله الطلب لسعاده رييس الجامعه لاتخاذ ما يراه مناسبا حيال التعميد.
يحتاط معهد الدراسات والخدمات الاستشريه بالتعميد ليسد متابعه التنفيذ.
يرفع معهد الدراسات والخدمات المستخطرات للاداره العامه لل ايرادات البديله بشكل منتظم.
تقوم الاداره العامه لل ايرادات البديله بفحص المستخلصات ثم يتم اما الموافقه عليها او ردها لاستكمال النواقص.
في حال الموافقه يحال المستخلص لاداره الصرف في الاداره العامه لل ايرادات البديله لاستكمال اجراءات الصرف
تلازم الاداره العامه لل ايرادات البديله بتقدمي تقارير دورهيە عن سير لمشروع.

2: 1/20/17 ه عدد المرققات: 1447/07/17 تاريخ: 21/20/17
الرقم: 21/20/17
خريطه اجراءات الصرف للعمالات

الموزقات: ٢٠١٢٠٢٧٠٦١٢٧٠٦١٢٧٠٦١٢٧٠٦١٢٧٠٦١٢٧٠٦١٣٢٠٢٧١٢٧٠٦١٢٧٠٦١٢٧٠٦١٢٧٠٦١٢٧٠٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥٥
فريق العمل
ا. احمد عبد الرحمن الباتل
ا. عبد الكريم ضيف الله المطيري
ا.هيا عبد العزيز العبدالكريم